冰凌川网绕:2016年年度审计报告

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导读2017-04-17 17:59 到来源:己选股资讯 原题目:冰凌川网绕:2016年年度审计报告 深圳...

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  原题目:冰凌川网绕:2016年年度审计报告

  深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 2016 年度 审 计 报 告 索伸 页码 审计报告 侵犯财政报表 - 侵犯资产拉亏空表 1-2 - 母亲公司资产拉亏空表 3-4 - 侵犯盈利表 5 - 母亲公司盈利表 6 - 侵犯即兴金流动量表 7 - 母亲公司即兴金流动量表 8 - 侵犯股东方权利变募化表 9-10 - 母亲公司股东方权利变募化表 11-12 - 财政报表脚注 13-61 - 公司财政报表增补养材料 62 信永中和会计师师事政所 北边京市东方城区朝日门北边父亲街 联绕电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 8 号富华父亲厦 A 座 9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, ShineWing Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190 审计报告 XYZH/2017SZA20420 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的深圳冰凌川网绕股份拥有限公司(以下信称冰凌川网绕公司)财政报表,带拥有 2016 年 12 月 31 日的侵犯及母亲公司资产拉亏空表,2016 年度的侵犯及母亲公司盈利表、侵犯及母亲 公司即兴金流动量表、侵犯及母亲公司股东方权利变募化表以及财政报表脚注。 壹、 办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是冰凌川网绕公司办层的责,此雕刻种责带拥有:(1)依照企业 会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应;(2)设计、实行和维养护必要的外面部控 制,以使财政报表不存放在鉴于干弊或错误招致的严重错报。 二、 报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意见。我们依照中国报户口会计师 师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国报户口会计师师审计绳墨要寻求我们信守事业操守守则,计 划和实行审计工干以对财政报表能否不存放在严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的审计证据。选择的审计程 前言取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于干弊或错误招致的财政报表严重错报风险的评价。在 终止风险评价时,报户口会计师师考虑与财政报表编制和公允列报相干的外面部把持,以设计恰当的 审计以次。审计工干还带拥有评价办层选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的靠边性,以及 评价财政报表的尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意见供了基础。 叁、 审计意见 我们认为,冰凌川网绕公司财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的规则编制,公允反 映了冰凌川网绕公司 2016 年 12 月 31 日的侵犯及母亲公司财政情景以及 2016 年度的侵犯及母亲公司 经纪效实和即兴金流动量。 信永中和会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师: 中国报户口会计师师: 中国 北边京 二○壹七年四月什五日 侵犯资产拉亏空表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 脚注 岁末了余额 年底余额 活触动资产: 钱币资产 六、1 931,258,680.33 705,921,627.23 结算备付金 拆卸出产资产 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,861,004.58 2,060,775.60 预付款 六、3 2,542,571.89 2,569,024.16 应收保费 应收分保账款 应收分保合同预备金 应收儿利 六、4 5,978,260.28 19,844,549.64 应收股利 其他应收款 六、5 2,574,123.69 1,160,569.30 买进入返特价而沽金融资产 存放货 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 六、6 772,407,335.04 1,955,298.57 活触动资产算计 1,716,621,975.81 733,511,844.50 匪活触动资产: 发放存贷款及垫款 却供出产特价而沽金融资产 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 六、7 9,548,070.34 9,913,355.18 投资性房地产 永恒资产 六、8 7,701,997.51 8,002,537.07 在建工程 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 六、9 1,132,333.21 561,277.55 开辟顶出产 商誉 长收听候摊费 六、10 1,649,590.74 403,813.70 面提交延所得税资产 六、11 2,395,884.01 1,931,991.51 其他匪活触动资产 六、12 4,332,641.50 匪活触动资产算计 22,427,875.81 25,145,616.51 资产一共 1,739,049,851.62 758,657,461.01 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 1 侵犯资产拉亏空表 (续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 脚注 岁末了余额 年底余额 活触动拉亏空: 短期借款 向中银行借款 吸取存贷款及同性寄存放 拆卸入资产 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的 金融拉亏空 衍生金融拉亏空 应付票据 应付账款 六、13 204,669.80 67,859.90 预收款 六、14 35,720,711.53 47,144,886.71 卖出产回购金融资产款 应付顺手续费及行佣 应付员工薪酬 六、15 17,969,238.82 15,540,960.21 应交税费 六、16 -11,380,197.13 375,557.65 应付儿利 应付股利 其他应付款 六、17 18,152,165.34 15,339,291.24 应付分保账款 保管合同预备金 代劳动买进卖证券款 代劳动接销证券款 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 其他活触动拉亏空 六、18 181,361,426.88 201,905,522.85 活触动拉亏空算计 242,028,015.24 280,374,078.56 匪活触动拉亏空: 临时借款 应付债券 就中:优先股 永续债 临时应付款 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 面提交延进款 面提交延所得税拉亏空 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 负 债 合 计 242,028,015.24 280,374,078.56 所拥有者权利: 股本 六、19 100,000,000.00 75,000,000.00 其他权利器 就中:优先股 永续债 本钱公积 六、20 879,777,802.41 44,271,202.41 减:库存放股 其他概括进款 六、21 417,729.41 -30,823.45 专项储藏 载余公积 六、22 50,000,000.00 37,500,000.00 普透风险预备 不分派盈利 六、23 459,133,419.60 316,169,373.59 归属于母亲公司股东方权利算计 1,489,328,951.42 472,909,752.55 微少半股东方权利 八、1 7,692,884.96 5,373,629.90 股东方权利算计 1,497,021,836.38 478,283,382.45 拉亏空和股东方权利一共 1,739,049,851.62 758,657,461.01 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 2 母亲公司资产拉亏空表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 脚注 岁末了余额 年底余额 活触动资产: 钱币资产 853,936,127.13 650,909,497.38 以公允价计量且其变募化计入当期损更加 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 什五、1 1,798,042.90 1,749,830.90 预付款 2,005,664.36 2,530,969.16 应收儿利 5,978,260.28 19,844,549.64 应收股利 其他应收款 什五、2 23,607,255.14 13,587,014.85 存放货 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 772,402,272.14 1,951,803.47 活触动资产算计 1,659,727,621.95 690,573,665.40 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 什五、3 23,403,170.34 23,768,455.18 投资性房地产 永恒资产 7,167,370.33 7,468,916.19 在建工程 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 1,132,333.21 561,277.55 开辟顶出产 商誉 长收听候摊费 1,649,590.74 403,813.70 面提交延所得税资产 2,287,928.03 1,803,051.72 其他匪活触动资产 4,332,641.50 匪活触动资产算计 35,640,392.65 38,338,155.84 资 产 尽 计 1,695,368,014.60 728,911,821.24 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 3 母亲公司资产拉亏空表(续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 脚注 岁末了余额 年底余额 活触动拉亏空: 短期借款 以公允价计量且其变募化计入当期损更加 的金融拉亏空 衍生金融拉亏空 应付票据 应付账款 204,669.80 3,409,678.45 预收款 34,373,913.69 46,174,012.91 应付员工薪酬 13,009,774.71 10,966,872.98 应交税费 -10,368,586.60 -167,625.39 应付儿利 应付股利 其他应付款 17,682,808.31 15,137,244.21 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 其他活触动拉亏空 175,856,871.10 195,659,229.35 活触动拉亏空算计 230,759,451.01 271,179,412.51 匪活触动拉亏空: 临时借款 应付债券 就中:优先股 永续债 临时应付款 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 面提交延进款 面提交延所得税拉亏空 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 负 债 合 计 230,759,451.01 271,179,412.51 所拥有者权利: 股本 100,000,000.00 75,000,000.00 其他权利器 就中:优先股 永续债 本钱公积 880,110,701.84 44,604,101.84 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 50,000,000.00 37,500,000.00 不分派盈利 434,497,861.75 300,628,306.89 股东方权利算计 1,464,608,563.59 457,732,408.73 拉亏空和股东方权利一共 1,695,368,014.60 728,911,821.24 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 4 侵犯盈利表 2016 年度 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 项目 脚注 当年金额 去年金额 壹、营业尽顶出产 380,679,133.45 369,882,203.07 就中:营业顶出产 六、24 380,679,133.45 369,882,203.07 儿利顶出产 已赚保费 顺手续费及行佣顶出产 二、营业尽本钱 230,536,948.73 177,487,024.43 就中:营业本钱 六、24 34,373,383.25 27,548,701.57 儿利顶出产 顺手续费及行佣顶出产 退保金 赔付顶出产净额 提保管合同预备金净额 保单花红顶出产 分保费 税金及附加以 六、25 2,236,653.46 3,370,572.72 销特价而沽费 六、26 112,298,045.05 83,715,148.80 办费 六、27 107,353,692.49 86,807,532.66 财政费 六、28 -26,001,775.27 -24,022,159.88 资产减值损违反 六、29 276,949.75 67,228.56 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) 六、30 -365,284.84 -445,850.41 - 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 -365,284.84 445,850.41 汇兑进款(损违反以“-”号堵列) 叁、营业盈利(载余以“-”号堵列) 149,776,899.88 191,949,328.23 加以:营业外面顶出产 六、31 14,007,564.82 13,643,582.25 就中:匪活触动资产处理利得 5,632.88 14,893.14 减:营业外面顶出产 六、32 125,910.49 3,751.92 就中:匪活触动资产处理损违反 75,910.49 3,751.92 四、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 163,658,554.21 205,589,158.56 减:所得税费 六、33 5,875,253.14 29,727,067.39 五、净盈利(净载余以“-”号堵列) 157,783,301.07 175,862,091.17 归属于母亲公司股东方的净盈利 155,464,046.01 171,549,157.96 微少半股东方损更加 2,319,255.06 4,312,933.21 六、其他概括进款的税后净额 六、34 448,552.86 5,776.55 归属母亲公司所拥有者的其他概括进款的税后净额 448,552.86 5,776.55 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1.重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2.权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他概括进款 中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 448,552.86 5,776.55 1.权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他概括收 更加中享拥局部份额 2.却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3.持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4.即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5.外面币财政报表折算差额 448,552.86 5,776.55 6.其他 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 七、概括进款尽和 158,231,853.93 175,867,867.72 归属于母亲公司股东方的概括进款尽和 155,912,598.87 171,554,934.51 归属于微少半股东方的概括进款尽和 2,319,255.06 4,312,933.21 八、每股进款: (壹)根本每股进款 1.87 2.29 (二)稀释每股进款 1.87 2.29 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 5 母亲公司盈利表 2016 年度 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 项目 脚注 当年金额 去年金额 壹、营业顶出产 什五、4 376,078,181.07 365,243,993.33 减:营业本钱 什五、4 73,431,146.72 69,990,102.56 税金及附加以 1,428,489.21 2,473,321.21 销特价而沽费 111,633,112.16 80,551,913.59 办费 70,712,307.21 56,426,889.89 财政费 -25,178,360.66 -22,718,310.48 资产减值损违反 290,001.49 50,863.04 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) 什五、5 -365,284.84 14,754,149.59 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 -365,284.84 -445,850.41 二、营业盈利(载余以“-”号堵列) 143,396,200.10 193,223,363.11 加以:营业外面顶出产 7,503,562.52 3,593,258.13 就中:匪活触动资产处理利得 5,632.88 14,787.92 减:营业外面顶出产 125,731.00 2,898.10 就中:匪活触动资产处理损违反 75,731.00 2,898.10 叁、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 150,774,031.62 196,813,723.14 减:所得税费 4,404,476.76 25,932,946.90 四、净盈利(净载余以“-”号堵列) 146,369,554.86 170,880,776.24 五、其他概括进款的税后净额 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1.重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2.权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他概括进款 中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 1.权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他概括收 更加中享拥局部份额 2.却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3.持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4.即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5.外面币财政报表折算差额 6.其他 六、概括进款尽和 146,369,554.86 170,880,776.24 七、每股进款 (壹)根本每股进款 (二)稀释每股进款 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 6 侵犯即兴金流动量表 2016 年度 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 脚注 当年金额 去年金额 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 364,368,480.87 388,393,031.39 客户存贷款和同性寄存贷款净添加以额 向中银行借款净添加以额 向其他金融机构拆卸入资产净添加以额 收到原保管合同保费得到的即兴金 收到又保管事情即兴金净额 保户储金及投资款净添加以额 处理以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产净添加以额 收受儿利、顺手续费及行佣的即兴金 拆卸入资产净添加以额 回购事情资产净添加以额 收到的税费返还 4,164,692.51 10,001,220.76 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 六、35 27,946,057.59 12,765,376.47 经纪活触动即兴金流动入小计 396,479,230.97 411,159,628.62 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 7,646,359.35 7,035,612.29 客户存贷款及垫款净添加以额 寄存放中银行和同性款净添加以额 顶付原保管合同赔付款的即兴金 顶付儿利、顺手续费及行佣的即兴金 顶付保单花红的即兴金 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 122,277,670.79 96,626,954.69 顶付的各项税费 33,971,390.68 45,823,184.75 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 六、35 123,328,763.21 88,658,152.07 经纪活触动即兴金流动出产小计 287,224,184.03 238,143,903.80 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 109,255,046.94 173,015,724.82 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 得到投资进款收到的即兴金 25,324,510.16 14,496,427.10 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 19,900.00 61,100.00 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 六、35 248,660,000.00 358,303,861.09 投资活触动即兴金流动入小计 274,004,410.16 372,861,388.19 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 6,022,901.00 3,303,557.00 投资顶付的即兴金 7,235,000.00 质押存贷款净添加以额 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 六、35 942,412,000.00 162,475,694.59 投资活触动即兴金流动出产小计 948,434,901.00 173,014,251.59 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -674,430,490.84 199,847,136.60 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 875,974,100.00 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 得到借款所收到的即兴金 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 筹资活触动即兴金流动入小计 875,974,100.00 发顶帐政所顶付的即兴金 分派股利、盈利或偿付儿利所顶付的即兴金 102,800,000.00 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 六、35 10,445,333.00 1,330,000.00 筹资活触动即兴金流动出产小计 10,445,333.00 104,130,000.00 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 865,528,767.00 -104,130,000.00 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 1,231,730.00 993,248.93 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 301,585,053.10 269,726,110.35 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 467,261,627.23 197,535,516.88 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 768,846,680.33 467,261,627.23 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 7 母亲公司即兴金流动量表 2016 年度 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 脚注 当年金额 去年金额 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 359,683,915.41 382,314,629.59 收到的税费返还 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 24,588,541.63 10,132,001.27 经纪活触动即兴金流动入小计 384,272,457.04 392,446,630.86 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 56,050,381.99 53,351,059.11 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 87,994,004.01 69,414,578.13 顶付的各项税费 23,153,174.96 34,162,906.74 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 129,865,580.39 92,224,517.78 经纪活触动即兴金流动出产小计 297,063,141.35 249,153,061.76 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 87,209,315.69 143,293,569.10 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 得到投资进款收到的即兴金 25,324,510.16 29,696,427.10 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产所收回的即兴金净额 19,900.00 61,100.00 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 248,660,000.00 358,303,861.09 投资活触动即兴金流动入小计 274,004,410.16 388,061,388.19 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产所顶付的即兴金 5,745,732.00 2,776,384.00 投资顶付的即兴金 7,235,000.00 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 942,412,000.00 162,475,694.59 投资活触动即兴金流动出产小计 948,157,732.00 172,487,078.59 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -674,153,321.84 215,574,309.60 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 875,974,100.00 得到借款收到的即兴金 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 筹资活触动即兴金流动入小计 875,974,100.00 发顶帐政顶付的即兴金 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 98,000,000.00 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 10,445,333.00 1,330,000.00 筹资活触动即兴金流动出产小计 10,445,333.00 99,330,000.00 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 865,528,767.00 -99,330,000.00 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 689,868.90 578,731.66 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 279,274,629.75 260,116,610.36 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 412,249,497.38 152,132,887.02 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 691,524,127.13 412,249,497.38 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 8 侵犯所拥有者权利变募化表 2016 年度 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 当年金额 归属于母亲公司股东方权利 其他权利工 专 项 目 具 减: 普畅通 所拥有者 其他概括收 项 微少半股东方权利 股本 优 永 本钱公积 库存放 载余公积 风险 不分派盈利 权利算计 其 更加 储 先 续 股 预备 他 备 股 债 壹、去年岁末了余额 75,000,000.00 44,271,202.41 -30,823.45 37,500,000.00 316,169,373.59 5,373,629.90 478,283,382.45 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 75,000,000.00 44,271,202.41 -30,823.45 37,500,000.00 316,169,373.59 5,373,629.90 478,283,382.45 叁、当年增减变募化金额(增添以以 25,000,000.00 835,506,600.00 448,552.86 12,500,000.00 142,964,046.01 2,319,255.06 1,018,738,453.93 “-”号堵列) (壹)概括进款尽和 448,552.86 155,464,046.01 2,319,255.06 158,231,853.93 (二)股东方参加和增添以本钱 25,000,000.00 835,506,600.00 860,506,600.00 1.股东方参加普畅通股 25,000,000.00 835,506,600.00 860,506,600.00 2.其他权利器持拥有者参加 本钱 3.股份顶付计入股东方权利的金 额 4.其他 (叁)盈利分派 12,500,000.00 -12,500,000.00 1.提载余公积 12,500,000.00 -12,500,000.00 2.提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 4.其他 (四)股东方权利外面部结转 1.本钱公积转增股本 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 100,000,000.00 879,777,802.41 417,729.41 50,000,000.00 459,133,419.60 7,692,884.96 1,497,021,836.38 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 9 侵犯所拥有者权利变募化表 2016 年度 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 去年金额 归属于母亲公司股东方权利 其他权利工 专 项 目 具 减: 普畅通 所拥有者 其他概括收 项 微少半股东方权利 股本 优 永 本钱公积 库存放 载余公积 风险 不分派盈利 权利算计 其 更加 储 先 续 股 预备 他 备 股 债 壹、去年岁末了余额 75,000,000.00 44,271,202.41 -36,600.00 37,500,000.00 242,620,215.63 5,860,696.69 405,215,514.73 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 75,000,000.00 44,271,202.41 -36,600.00 37,500,000.00 242,620,215.63 5,860,696.69 405,215,514.73 叁、当年增减变募化金额(增添以以 5,776.55 73,549,157.96 -487,066.79 73,067,867.72 “-”号堵列) (壹)概括进款尽和 5,776.55 171,549,157.96 4,312,933.21 175,867,867.72 (二)股东方参加和增添以本钱 1.股东方参加普畅通股 2.其他权利器持拥有者参加 本钱 3.股份顶付计入股东方权利的金 额 4.其他 (叁)盈利分派 -98,000,000.00 -4,800,000.00 -102,800,000.00 1.提载余公积 2.提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 -98,000,000.00 -4,800,000.00 -102,800,000.00 4.其他 (四)股东方权利外面部结转 1.本钱公积转增股本 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 75,000,000.00 44,271,202.41 -30,823.45 37,500,000.00 316,169,373.59 5,373,629.90 478,283,382.45 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 10 母亲公司所拥有者权利变募化表 2016 年度 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 当年金额 其他权利器 项 目 优 永 减:库 其他概括 专项储 股本 其 本钱公积 载余公积 不分派盈利 所拥有者权利算计 先 续 存放股 进款 备 他 股 债 壹、去年岁末了余额 75,000,000.00 44,604,101.84 37,500,000.00 300,628,306.89 457,732,408.73 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 75,000,000.00 44,604,101.84 37,500,000.00 300,628,306.89 457,732,408.73 叁、当年增减变募化金额(增添以以 25,000,000.00 835,506,600.00 12,500,000.00 133,869,554.86 1,006,876,154.86 “-”号堵列) (壹)概括进款尽和 146,369,554.86 146,369,554.86 (二)股东方参加和增添以本钱 25,000,000.00 835,506,600.00 860,506,600.00 1.股东方参加普畅通股 25,000,000.00 835,506,600.00 860,506,600.00 2.其他权利器持拥有者参加 本钱 3.股份顶付计入股东方权利的 金额 4.其他 (叁)盈利分派 12,500,000.00 -12,500,000.00 1.提载余公积 12,500,000.00 -12,500,000.00 2.对股东方的分派 3.其他 (四)股东方权利外面部结转 1.本钱公积转增股本 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 100,000,000.00 880,110,701.84 50,000,000.00 434,497,861.75 1,464,608,563.59 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 11 母亲公司所拥有者权利变募化表 2016 年度 编制单位:深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 单位:人民币元 去年金额 其他权利器 项 目 优 永 减:库 其他概括 专项储 股本 其 本钱公积 载余公积 不分派盈利 所拥有者权利算计 先 续 存放股 进款 备 他 股 债 壹、去年岁末了余额 75,000,000.00 44,604,101.84 37,500,000.00 227,747,530.65 384,851,632.49 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 75,000,000.00 44,604,101.84 37,500,000.00 227,747,530.65 384,851,632.49 叁、当年增减变募化金额(增添以以 72,880,776.24 72,880,776.24 “-”号堵列) (壹)概括进款尽和 170,880,776.24 170,880,776.24 (二)股东方参加和增添以本钱 1.股东方参加普畅通股 2.其他权利器持拥有者参加 本钱 3.股份顶付计入股东方权利的 金额 4.其他 (叁)盈利分派 -98,000,000.00 -98,000,000.00 1.提载余公积 2.对股东方的分派 -98,000,000.00 -98,000,000.00 3.其他 (四)股东方权利外面部结转 1.本钱公积转增股本 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 四、当年岁末了余额 75,000,000.00 44,604,101.84 37,500,000.00 300,628,306.89 457,732,408.73 法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 12 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 壹. 公司的根本情景 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司(以下信称本公司,在带拥有儿分店时信称本集儿子团弄)系由深圳冰凌 川网绕技术拥有限公司于 2012 年 9 月 7 日所拥有变卦设置,设即时股本为 7,500.00 万元。 经中国证券监督办委员会证监容许[2016]1642 号同意,本公司于 2016 年 8 月 9 日地下 发行人民币普畅通股 2,500 万股,并于 2016 年 8 月 18 日在深圳证券买进卖所上市买进卖,地下发行 后股本尽和变卦为 10,000 万股。2016 年 10 月 10 日,本公司在深圳市市场监督办局把关登 记,壹致社会信誉代码为 91440300671868185H,报户口本钱为 10,000.00 万元。 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司尽股本为 10,000 万股,就中拥有限特价而沽环境股份 7,500 万 股,占尽股本的 75%;拥有限特价而沽环境股份 2,500 万股,占尽股本的 25%。 本公司报户口地址:深圳市南地脊区科技中二路 1 号深圳绵软件园(2 期)9 栋 601、602 室;法 定代表人:高祥。 本公司经纪范畴:计算机绵软件、坚硬件的技术开辟与销特价而沽;触动漫设计;网绕游玩研发;经纪 进出口产事情(法度、行政法规、国政院决议避免避免的项目摒除外面,限度局限的项目需得到容许前方却经 营)。信息效力动事情(但限互联网信息效力动);第二类增值电信事情中的信息效力动事情(不含 永恒电话信息效力动和互联网信息效力动;增值电信事情经纪容许证拥有效期到 2019 年 3 月 11 日);互联网游玩出产版物;顺手机游玩出产版物;使用互联网经纪游玩产品(含网绕游玩杜撰钱币 发行,网绕文皓经纪容许证拥有效期到 2018 年 11 月 29 日)。 截到 2016 年 12 月 31 日,本公司之儿分店带拥有:深圳市星斗互触动科技拥有限公司(以下信 称星斗互触动公司)、深圳市北边极熊网绕科技拥有限公司(以下信称北边极熊科技公司)、深圳屠龙 网绕技术拥有限公司(以下信称屠龙技术公司)、冰凌川网绕(香港)拥有限公司(以下信称冰凌川香 港公司)、深圳仟阳网绕技术拥有限公司(以下信称仟阳技术公司)。 二. 侵犯财政报表范畴 本集儿子团弄侵犯财政报表范畴带拥有星斗互触动公司、北边极熊科技公司、屠龙技术公司、冰凌川香港 公司和仟阳技术公司等五家公司。 侵犯范畴及其变募化情景详见本脚注“七、侵犯范畴的变募化” 及本脚注“八、在其他主体 中的权利”相干情节。 叁. 财政报表的编制基础 1. 编制基础 13 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 本集儿子团弄财政报表以持续经纪为基础,根据还愿突发的买进卖和事项,依照财政部颁布匹的《企 业会计师绳墨》及相干规则,并基于本脚注“四、要紧会计师政策及会计师估计”所述会计师政策和会 计估计编制。 2. 持续经纪 本公司不存放在招致对报告期末了宗 12 个月内的持续经纪假定产生严重疑虑的事项或情景。 四. 要紧会计师政策 及会计师估计 1. 遵循企业会计师绳墨的音皓 本公司编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了本公司及本集儿子团弄的 财政情景、经纪效实和即兴金流动量等拥关于信息。 2. 会计师时间 本集儿子团弄的会计师时间为正太阳历 1 月 1 日到 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集儿子团弄以壹年(12 个月)干为正日营业周期。 4. 记账重心币 本集儿子团弄摒除冰凌川香港公司以外面均以人民币为记账重心币。 5. 相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 本集儿子团弄干为侵犯方,在相畅通把持下企业侵犯中得到的资产和拉亏空,在侵犯日按被侵犯方在 终极把持方侵犯报表中的账面价计量。得到的净资产账面价与顶付的侵犯对价账面价的 差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 在匪相畅通把持下企业侵犯中得到的被购置方却识佩资产、拉亏空及或拥有拉亏空在收买进日以公允 价计量。侵犯本钱为本集儿子团弄在购置日为得到对被购置方的把持权而顶付的即兴金或匪即兴金资 产、发行或担负的拉亏空、发行的权利性证券等的公允价以及在企业侵犯中突发的各项直接相 关费之和(经度过累次买进卖分步完成的企业侵犯,其侵犯本钱为每壹单项买进卖的本钱之和)。 侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差额,确认为商誉;侵犯成 本小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的,比值先对侵犯中得到的各项却识佩 资产、拉亏空及或拥有拉亏空的公允价、以及侵犯对价的匪即兴金资产或发行的权利性证券等的公允 价终止骈核,经骈核后,侵犯本钱仍小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额 14 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 的,将其差额计入侵犯当期营业外面顶出产。 6. 侵犯财政报表的编制方法 本集儿子团弄将所拥有把持的儿分店归入侵犯财政报表范畴。 在编制侵犯财政报表时,儿分店与本公司采取的会计师政策或会计师时间不不符的,依照本公 司的会计师政策或会计师时间对儿分店财政报表终止必要的调理。 侵犯范畴内的所拥有严重外面部买进卖、往还到余额及不完成盈利在侵犯报表编制时予以顶销。儿子 公司的所拥有者权利中不属于母亲公司的份额以及当期净损更加、其他概括进款及概括进款尽和中属 于微少半股东方权利的份额,区别在侵犯财政报表“微少半股东方权利、微少半股东方损更加、归属于微少半股 东方的其他概括进款及归属于微少半股东方的概括进款尽和”项目列示。 关于相畅通把持下企业侵犯得到的儿分店,其经纪效实和即兴金流动量己侵犯当期期初归入侵犯 财政报表。编制比较侵犯财政报表时,对去年财政报表的相干项目终止调理,视同侵犯后结合 的报告主体己终极把持方末了尾把持时点宗壹直存放在。 经度过累次买进卖分步得到相畅通把持下被投资单位的股权,终极结合企业侵犯的,应在得到控 制权的报告期,增补养说出在侵犯财政报表中的处理方法。比如:经度过累次买进卖分步得到相畅通控 制下被投资单位的股权,终极结合企业侵犯,编制侵犯报表时,视同在终极把持方末了尾把持时 即以当前的样儿子存放在终止调理,在编制比较报表时,以不早于本集儿子团弄和被侵犯方同处于终极控 制方的把持之下的时点为限,将被侵犯方的拥关于资产、拉亏空并入本集儿子团弄侵犯财政报表的比较报 表中,并将侵犯而添加以的净资产在比较报表中调理所拥有者权利项下的相干项目。为备止对被合 并方净资产的价终止重骈计算,本集儿子团弄在到臻侵犯之前持拥局部临时产权投资,在得到原股权 之日与本集儿子团弄和被侵犯方处于相畅通方终极把持之日孰深日宗到侵犯日之间已确认拥关于损更加、其 他概括进款和其他净资产变募化,应区别冲减比较报表时间的期初剩存放进款和当期损更加。 关于匪相畅通把持下企业侵犯得到儿分店,经纪效实和即兴金流动量己本集儿子团弄得到把持权之日宗 归入侵犯财政报表。在编制侵犯财政报表时,以购置日决定的各项却识佩资产、拉亏空及或拥有负 债的公允价为基础对儿分店的财政报表终止调理。 经度过累次买进卖分步得到匪相畅通把持下被投资单位的股权,终极结合企业侵犯,编制侵犯报 表时,关于购置日之前持拥局部被购置方的股权,依照该股权在购置日的公允价终止重行计 量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款;与其相干的购置日之前持拥局部被购置方 的股权触及权利法核算下的其他概括进款以及摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派外面的其他所 拥有者权利变募化,在购置日所属当期转为投资损更加,鉴于被投资方重行计量设定讨巧方案净拉亏空 或净资产变募化而产生的其他概括进款摒除外面。 15 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 本集儿子团弄在不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的临时产权投资,在侵犯财政报表中, 处理价款与处理临时产权投资对立应享拥有儿分店己购置日或侵犯日末了尾持续计算的净资产份额 之间的差额,调理本钱溢价或股本溢价,本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 本集儿子团弄因处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资方的把持权的,在编制侵犯财政报表 时,关于剩股权,依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股权得到的对价与 剩股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日或侵犯日末了尾持续 计算的净资产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资损更加,同时冲减商誉。与原拥有儿子 公司产权投资相干的其他概括进款等,在丧权辱国把持权时转为当期投资损更加 。 本集儿子团弄经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的,假设处理对儿分店股 权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,该当将各项买进卖干为壹项处理儿分店并 丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理;条是,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与处理投资对应的 享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报表中确认为其他概括进款,在丧权辱国把持权时壹 并转入丧权辱国把持权当期的投资损更加。 7. 合营装置排分类及壹道经纪会计师处理方法 本集儿子团弄的合营装置排带拥有壹道经纪和合营企业。关于壹道经纪项目,本集儿子团弄干为壹道经纪中 的合营方确认孤立持拥局部资产和担负的拉亏空,以及按份额确认持拥局部资产和担负的拉亏空,根据 相干商定孤立或按份额确认相干的顶出产和费。与壹道经纪突发购置、销特价而沽不结合事情的资产 买进卖的,但确认因该买进卖产生的损更加中归属于壹道经纪其他参加以方的片断。 8. 即兴金及即兴金等价物 本集儿子团弄即兴金流动量表之即兴金指库存放即兴金以及却以天天用于顶付的存贷款。即兴金流动量表之即兴金等 价物指持拥有限期不超越 3 个月、活触动性强大、善于替换为已知金额即兴金且价变募化风险很小的投 资。 9. 外面币事情核算方法 (1)外面币买进卖 本集儿子团弄外面币买进卖按买进卖突发日的即期汇比值将外面币金额折算为人民币金额。于资产拉亏空表 日,外面币钱币性项目采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算为人民币,所产生的折算差额摒除了为购 建或消费适宜本钱募化环境的资产而借入的外面币特意借款产生的汇兑差额按本钱募化的绳墨处理 外面,直接计入当期损更加。 (2)外面币财政报表的折算 16 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 外面币资产拉亏空表中资产、拉亏空类项目采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算;所拥有者权利类项 目摒除“不分派盈利”外面,均按事情突发时的即期汇比值折算;盈利表中的顶出产与费项目,采取 当期的平分汇比值折算。上述折算产生的外面币报表折算差额,在其他概括进款项目中列示。外面币 即兴金流动量采取当期的平分汇比值折算。汇比值变募化对即兴金的影响额,另日兴金流动量表中孤立列示。 10. 金融资产和金融拉亏空 本集儿子团弄成为金融器合同的壹方时确认壹项金融资产或金融拉亏空。 (1)金融资产 1)金融资产分类、确认根据和计量方法 本集儿子团弄按投资目的和经济淡色对拥拥局部金融资产分类为以公允价计量且其变募化计入当期 损更加的金融资产、持拥有到届期投资、应收款及却供出产特价而沽金融资产。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产,带拥有买进卖性金融资产和在初始确认时 指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产。本集儿子团弄将满意下列环境之壹的金融 资产归类为买进卖性金融资产:得到该金融资产的目的是为了在短期内出产特价而沽;属于终止集儿子合办 的却识佩金融器构成的壹派断,且拥有客不清雅证据标注皓公司近期采取短期利市方法对该构成终止 办;属于衍生器,条是,被指定且为拥有效套期器的衍生器、属于财政担保合同的衍生 器、与在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资挂钩并须经度过提交付 该权利器结算的衍生器摒除外面。本集儿子团弄将条要适宜下列环境之壹的金融器,才却在初始确 认时指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产:该指定却以免去或清楚增添以由 于该金融器的计量基础不一所招致的相干利得或损违反在确认或计量方面不不符的情景;公司 风险办或投资战微的正式封皮文件已载皓,该金融器构成以公允价为基础终止办、评 价并向关键办人员报告;包罗壹项或多项嵌入衍生器的混合器,摒除匪嵌入衍生器对混 合器的即兴金流动量没拥有拥有严重改触动,或所嵌入的衍生器清楚不理应从相干混合器平分拆卸;包 含需寻求分拆卸但无法在得届期或后续的资产拉亏空表日对其终止孤立计量的嵌入衍生器的混合工 具。 持拥有到届期投资,是指届期日永恒、回收金额永恒或却决定,且本集儿子团弄拥有皓白企图和才干 持拥有到届期的匪衍生金融资产。持拥有到届期投资采取还愿利比值法,依照摊余本钱终止后续计 量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损违反,均计入当期损更加。 应收款,是指在生触动市场中没拥有拥有报价,回收金额永恒或却决定的匪衍生金融资产。采取 还愿利比值法,依照摊余本钱终止后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损违反,均 计入当期损更加。 17 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 却供出产特价而沽金融资产,是指初始确认时即被指定为却供出产特价而沽的匪衍生金融资产,以及不被划 分为其他类的金融资产。此雕刻类资产中,在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权 更加器投资以及与该权利器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产,按本钱终止 后续计量;其他存放在生触动市场报价或虽没拥有拥有生触动市场报价但公允价却以牢靠计量的,按公允 价计量,公允价变募化计入其他概括进款。关于此类金融资产采取公允价终止后续计量, 摒除减值损违反及外面币钱币性金融资产结合的汇兑损更加外面,却供出产特价而沽金融资产公允价变募化直接计 入股东方权利,待该金融资产终止确认时,原直接计入权利的公允价变募化累计额转入当期损 更加。却供出产特价而沽债器投资在持拥偶然间按还愿利比值法计算的儿利,以及被投资单位宣揭发放的 与却供出产特价而沽权利器投资相干的即兴金股利,干为投资进款计入当期损更加。关于在生触动市场中没拥有 拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,按本钱计量。 2)金融资产转变确实认根据和计量方法 金融资产满意下列环境之壹的,予以终止确认:①收受该金融资产即兴金流动量的合同权利终 止;②该金融资产已转变,且本集儿子团弄将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变给转入 方; ③该金融资产已转变,固然本集儿子团弄既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部 风险和报还,条是僵持了对该金融资产把持。 企业既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还,且不僵持对该金融 资产把持的,则依照其持续涉入所转变金融资产的程度确认拥关于金融资产,并相应确认拥关于负 债。 金融资产所拥有转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产的账面价,与因转变而收到 的对价及原计入其他概括进款的公允价变募化累计额之和的差额计入当期损更加。 金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产所拥局部账面价,在终止确认 片断和不终止确认片断之间,依照各己的对立公允价终止分摊,并将因转变而收到的对价及 应分摊到终止确认片断的原计入其他概括进款的公允价变募化累计额之和,与分摊的前述账面 金额的差额计入当期损更加。 3) 金融资产减值的测试方法及会计师处理方法 摒除以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产外面,本集儿子团弄于资产拉亏空表日对其他金 融资产的账面价终止反节,假设拥有客不清雅证据标注皓某项金融资产突发减值的,计提减值预备。 以摊余本钱计量的金融资产突发减值时,按估计不到来即兴金流动量(不带拥有尚不突发的不到来信 用损违反)即兴值低于账面价的差额,计提减值预备。假设拥有客不清雅证据标注皓该金融资产价已恢 骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的事项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,计入当期损更加。 18 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 当却供出产特价而沽金融资产突发减值,原直接计入所拥有者权利的因公允价下投降结合的累计损违反 予以转出产并计入减值损违反。对已确认减值损违反的却供出产特价而沽债器投资,在期后公允价上升 且客不清雅上与确认原减值损违反后突发的事项拥关于的,原确认的减值损违反予以转回并计入当期损 更加。对已确认减值损违反的却供出产特价而沽权利器投资,期后公允价上升直接计入所拥有者权利。 (2)金融拉亏空 1)金融拉亏空分类、确认根据和计量方法 本集儿子团弄的金融拉亏空于初始确认时分类为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 和其他金融拉亏空。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,带拥有买进卖性金融拉亏空和初始确认时指 定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空。依照公允价终止后续计量,公允价 值变募化结合的利得或损违反以及与该金融拉亏空相干的股利和儿利顶出产计入当期损更加。 其他金融拉亏空,采取还愿利比值法,依照摊余本钱终止后续计量。 2)金融拉亏空终止确认环境 当金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除时,终止确认该金融拉亏空或工干已松摒除的部 分。公司与债人之间签名协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放金融拉亏空,且新金融拉亏空与 即兴存放金融拉亏空的合同章淡色上不一的,终止确认即兴存放金融拉亏空,并同时确认新金融拉亏空。公 司对即兴存放金融拉亏空整顿个或片断的合同章干出产淡色性修改的,终止确认即兴存放金融拉亏空或其壹部 分,同时将修改章后的金融拉亏空确认为壹项新金融拉亏空。终止确认片断的账面价与顶付的 对价之间的差额,计入当期损更加。 (3)金融资产和金融拉亏空的公允价决定方法 本集儿子团弄以首要市场的标价计量金融资产和金融拉亏空的公允价,不存放在首要市场的,以最 有益市场的标价计量金融资产和金融拉亏空的公允价,同时采取事先使用同时拥有趾够却使用数 据和其他信息顶持的估值技术。公允价计量所运用的输入值分为叁个层次,即第壹层次输入 值是计量日却以得到的相反资产或拉亏空在生触动市场上不经调理的报价;第二层次输入值是摒除第 壹层次输入值外面相干资产或拉亏空直接或直接却不清雅察的输入值;第叁层次输入值是相干资产或负 债的不成不清雅察输入值。本集儿子团弄优先运用第壹层次输入值,最末又运用第叁层次输入值。公允价 值计量结实所属的层次,由对公允价计量所拥有而言具拥有严重意思的输入值所属的最低层次决 定。 11. 应收款变质账预备 19 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 本集儿子团弄将下列境地干为应收款变质账损违反确认规范:债单位吊销、破开产、资不顶债、即兴 金流动量严重缺乏、突发严重天然灾荒等招致停产而在却先见的时间内无法偿付债等;债单 位逾期不实行偿债工干超越规则年限;其他确实证据标注皓确实无法收回或收回的能性不父亲。 对能突发的变质账损违反采取备顶法核算,岁末了孤立或按构成终止减值测试,计提变质账准 备,计入当期损更加。关于拥有确实证据标注皓确实无法收回的应收款,经本集儿子团弄按规则以次同意 后干为变质账损违反,冲销提的变质账预备。 (1) 单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款 单项金额严重的判佩根据或金额规范 将单项金额超越 100 万元的应收款视为严重应收款 根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额,计提 单项金额严重并单项计提变质账预备的计提方法 变质账预备 (2) 按信誉风险特点组算计提变质账预备应收款 按组算计提变质账预备的计提方法(账龄剖析法) 账龄构成 按账龄剖析法计提变质账预备 采取账龄剖析法的应收款变质账预备计提比比如次: 账龄 应收款计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 5.00 1-2 年(含 2 年) 10.00 2-3 年(含 3 年) 30.00 3-4 年(含 4 年) 50.00 4-5 年(含 5 年) 80.00 5 年以上 100.00 (3) 单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款 单项计提变质账预备的说辞 单项金额不严重且依照组算计提变质账预备不能反应其风险特点的应收款 变质账预备的计提方法 根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额,计提变质账预备 12. 临时产权投资 本集儿子团弄临时产权投资首要是对儿分店的投资、楹联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集儿子团弄对壹道把持的判佩根据是所拥有参加以方或参加以方构成团弄体把持该装置排,同时该装置排相 关活触动的政策必须经度过此雕刻些团弄体把持该装置排的参加以方不符赞同。 20 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 本集儿子团弄直接或经度过儿分店直接拥拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,畅通 日认为对被投资单位具拥有严重影响。持拥有被投资单位 20%以下表决权的,还需寻求概括考虑在被 投资单位的董事会或相像权力机构中派拥有代表、或参加以被投资单位财政和经纪政策创制经过、 或与被投资单位之间突发要紧买进卖、或向被投资单位派出产办人员、或向被投资单位供关键 技术材料等雄心和情景判佩对被投资单位具拥有严重影响。 对被投资单位结合把持的,为本集儿子团弄的儿分店。经度过相畅通把持下的企业侵犯得到的临时股 权投资,在侵犯日依照得到被侵犯方在终极把持方侵犯报表中净资产的账面价的份额干为长 期产权投资的初始投本钱钱。被侵犯方在侵犯日的净资产账面价为正数的,临时产权投资成 本按洞决定。 经度过累次买进卖分步得到相畅通把持下被投资单位的股权,终极结合企业侵犯,属于壹揽儿子提交 善的,本集儿子团弄将各项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理。不属于壹揽儿子买进卖的,在 侵犯日,根据侵犯后享拥有被侵犯方净资产在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为 临时产权投资的的初始投本钱钱。初始投本钱钱与到臻侵犯前的临时产权投资账面价加以上合 并日进壹步得到股份新顶付对价的账面价之和的差额,调理本钱公积,本钱公积缺乏冲减 的,冲减剩存放进款。 经度过匪相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,以侵犯本钱干为初始投本钱钱。 经度过累次买进卖分步得到匪相畅通把持下被投资单位的股权,终极结合企业侵犯,属于壹揽儿子 买进卖的,本集儿子团弄将各项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理。不属于壹揽儿子买进卖的, 依照原持拥局部产权投资账面价加以上新增投本钱钱之和,干为改按本钱法核算的创始费用成 本。购置日之前持拥局部股权采取权利法核算的,原权利法核算的相干其他概括进款暂不做调 整顿,在处理该项投资时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。 购置日之前持拥局部股权在却供出产特价而沽金融资产中采取公允价核算的,原计入其他概括进款的累 计公允价变募化在侵犯日转入当期投资损更加。 摒除上述经度过企业侵犯得到的临时产权投资外面,以顶付即兴金得到的临时产权投资,依照还愿 顶付的购卖价款干为投本钱钱;以发行权利性证券得到的临时产权投资,依照发行权利性证券 的公允价干为投本钱钱;投资者参加的临时产权投资,依照投资合同或协议商定的价干为 投本钱钱。 本集儿子团弄对儿分店投资采取本钱法核算,对合营企业及联营企业投资采取权利法核算。 后续计量采取本钱法核算的临时产权投资,在追加以投资时,依照追加以投资顶付的本钱额公 允价及突发的相干买进卖费添加以临时股权投本钱钱的账面价。被投资单位宣布匹分派的即兴金 股利或盈利,依照顾享拥局部金额确认为当期投资进款。 21 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 后续计量采取权利法核算的临时产权投资,跟遂被投资单位所拥有者权利的变募化相应调理增 加以或增添以临时产权投资的账面价。就中在确认应享拥有被投资单位净损更加的份额时,以得到投 资时被投资单位各项却识佩资产等的公允价为基础,依照本集儿子团弄的会计师政策及会计师时间,并 顶销与联营企业及合营企业对企业突发的外面部买进卖损更加依照持股比例计算归属于投资企业的部 分,对被投资单位的净盈利终止调理后确认。 处理临时产权投资,其账面价与还愿得到价款的差额,计入当期投资进款。采取权利法 核算的临时产权投资,因被投资单位摒除净损更加以外面所拥有者权利的其他变募化而计入所拥有者权利 的,处理该项投资时将原计入所拥有者权利的片断按相应比例转入当期投资损更加。 因处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处理后的剩 股权改按却供出产特价而沽金融资产核算,剩股权在丧权辱国壹道把持或严重影响之日的公允价与账面 价之间的差额计入当期损更加。原产权投资因采取权利法核算而确认的其他概括进款,在终止 采取权利法核算时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。 因处理片断临时产权投资丧权辱国了对被投资单位把持的,处理后的剩股权却以对被投资单 位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按权利法核算,处理股权账面价和处理对价的差额计 入投资进款,并对该剩股权视同己得届期即采取权利法核算终止调理;处理后的剩股权不 能对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按却供出产特价而沽金融资产的拥关于规则终止会计师 处理,处理股权账面价和处理对价的差额计入投资进款,剩股权在丧权辱国把持之日的公允价 值与账面价间的差额计入当期投资损更加。 本集儿子团弄关于分步处理股权到丧权辱国控股权的各项买进卖不属于壹揽儿子买进卖的,对每壹项买进卖分 佩终止会计师处理。属于“壹揽儿子买进卖”的,将各项买进卖干为壹项处理儿分店并丧权辱国把持权的提交 善终止会计师处理,条是,在丧权辱国把持权之前每壹次买进卖处理价款与所处理的股权对应的临时股 权投资账面价之间的差额,确认为其他概括进款,到丧权辱国把持权时又壹并转入丧权辱国把持权的 当期损更加。 13. 永恒资产 本集儿子团弄永恒资产是指同时具拥有以下特点,即为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持 拥局部,运用年限超越壹年的拥有形资产。 永恒资产在与其拥关于的经济利更加很能流动入本集儿子团弄、且其成天分够牢靠计量时予以确认。 本集儿子团弄永恒资产带拥有电儿子设备、运输设备、办公设备等。 摒除已提趾折陈旧仍持续运用的永恒资产和孤立计价入账的土地外面,本集儿子团弄对所拥有永恒资产计 提折陈旧。计提折陈旧时采取平分年限法。本集儿子团弄永恒资产的分类折陈旧年限、估计净残值比值、折陈旧 比值如次: 22 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 前言号 类佩 折陈旧年限(年) 估计残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 1 电儿子设备 3 5 31.67 2 办公设备 3-5 5 19-31.67 3 运输设备 5 5 19 本集儿子团弄于每年年度终了,对永恒资产的估计运用寿命、估计净残值和折陈旧方法终止骈核, 如突发改触动,则干为会计师估质变卦处理。 14. 在建工程 在建工程在到臻预条约却运用样儿子之日宗,根据工程预算、造价或工程还愿本钱等,按估计 的价结转永恒资产,次月宗末了尾计提折陈旧,待操持了完工决算顺手续后又对永恒资产原值差异 终止调理。 15. 借款费 突发的却直接归属于需寻求经度过 1 年以上的购建容许消费活触动才干到臻预条约却运用容批准销 特价而沽样儿子的永恒资产、投资性房地产和存放货等的借款费,在资产顶出产曾经突发、借款费曾经 突发、为使资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子所必要的购建或消费活触动曾经末了尾时,末了尾本钱 募化;当购建或消费适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子时,停顿本钱募化,其后 突发的借款费计入当期损更加。假设适宜本钱募化环境的资产在购建容许消费经过中突发匪正日 中缀、且中缀时间就续超越 3 个月,暂停借款费的本钱募化,直到资产的购建或消费活触动重行 末了尾。 特意借款当期还愿突发的儿利费,扣摒除尚不触动用的借款资产存放入银行得到的儿利顶出产或 终止临时性投资得到的投资进款后的金额予以本钱募化;普畅通借款根据累计资产顶出产超越特意借 款片断的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱募化比值,决定本钱募化金额。本钱募化比值根 据普畅通借款加以权平分利比值计算决定。 16. 拥有形资产 本集儿子团弄拥有形资产带拥有商标注权、计算机绵软件等,按得届期的还愿本钱计量,就中,购入的无 形资产,按还愿顶付的价款和相干的其他顶出产干为还愿本钱;投资者参加的拥有形资产,按投资 合同或协议商定的价决定还愿本钱,但合同或协议商官价偏颇允的,按公允价决定还愿 本钱。 计算机绵软件拥有形资产按估计运用年限、合同规则的讨巧年限和法度规则的拥有效年限叁者中 最短者分期平分摊销。摊销金额按其讨巧对象计入相干资产本钱和当期损更加。对运用寿命拥有限 的拥有形资产的估计运用寿命及摊销方法于每年年度终了终止骈核,如突发改触动,则干为会计师估 23 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 计变卦处理。 17. 临时资产减值 本集儿子团弄于每壹资产拉亏空表日对临时产权投资、永恒资产、在建工程、运用寿命拥有限的拥有形 资产等项目终止反节,当存放在减值迹象时,本集儿子团弄终止减值测试。对商誉和运用寿命不决定的 拥有形资产,无论能否存放在减值迹象,每岁末了均终止减值测试。 减值测试后,若该资产的账面价超越其却收回金额,其差额确认为减值损违反,上述资产 的减值损违反壹经确认,在以后会计师时间不予转回。 18. 长收听候摊费 本集儿子团弄的长收听候摊费带拥有装修费和其他待摊费。该等费在讨巧期内平分摊销,如 实长收听候摊费项目不能使以后会计师时间讨巧,则将尚不摊销的该项目的摊余价整顿个转入当 期损更加。装修费的摊销年限按合同规则年限,其他待摊费的摊销年限 3 年。 19. 员工薪酬 本集儿子团弄员工薪酬带拥有短期薪酬、退任后福利、松雇用福利等。 短期薪酬首要带拥有员工工钱、奖品金、补养贴和补养助, 员工福利费,医疗保管费、工伤保管 费和生产保管费等社会保管费,住房公积金,工会经费和员工教养育经费以及其他短期薪酬等, 在员工供效力动的会计师时间,将还愿突发的短期薪酬确认为拉亏空,并依照讨巧对象计入当期损 更加或相干资产本钱。 退任后福利首要带拥有根本养老保管费、赋闲保管等,依照公司担负的风险和工干,分类为 设定提存放方案、设定讨巧方案。关于设定提存放方案根据在资产拉亏空表日为猎取员工在会计师时间 供的效力动而向孤立主体完存放的提存放金确认为拉亏空,并依照讨巧对象计入当期损更加或相干资产 本钱。 松雇用福利是鉴于在员工休憩合同届期之前松摒除与员工的休憩相干,容许为鼓励员工己愿接 受扩充而赋予员工的补养偿产生,在本集儿子团弄不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议所提 供的松雇用福利时、本集儿子团弄确认触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱或费时两者孰早日确认辞 退福利产生的员工薪酬拉亏空,并计入当期损更加,就中关于松雇用福利预期在年度报告时间期末了后 什二个月内不能完整顿顶付的松雇用福利,淡色性松雇用工干在壹年内实施终了但补养偿款超越壹年 顶付的松雇用方案,本公司选择恰当的折即兴比值,以折即兴后的金额计量应计入当期损更加的松雇用福利 金额。 20. 估计拉亏空 24 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 当与对外面担保、商接兑汇票贴即兴、不决诉讼或仲裁剪、产气品质保障等或拥有事项相干的业 政同时适宜以下环境时,本集儿子团弄将其确认为拉亏空:该工干是本集儿子团弄担负的即兴时工干;该工干的 实行很能招致经济利更加流动出产企业;该工干的金额却以牢靠地计量。 21. 股份顶付 用以猎取员工供效力动的以权利结算的股份顶付,以赋予员工权利器在赋予日的公允价 值计量。该公允价的金额在完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境才却行权的情景下,在 收听候期内以对却行权权利器数的最佳估计为基础,按下垂线法计算计入相干本钱或费,相 应添加以本钱公积。 以即兴金结算的股份顶付,依照本集儿子团弄担负的以股份或其他权利器为基础决定的拉亏空的公 允价计量。如赋予后即雕刻却行权,在赋予日以担负拉亏空的公允价计入相干本钱或费,相 应添加以拉亏空;如需完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境以后才却行权,在收听候期的每个资 产拉亏空表日,以对却行权情景的最佳估计为基础,依照本集儿子团弄担负拉亏空的公允价金额,将当 期得到的效力动计入本钱或费,相应调理拉亏空。 在相干拉亏空结算前的每个资产拉亏空表日以及结算日,对拉亏空的公允价重行计量,其变募化 计入当期损更加。 本集儿子团弄在收听候期内吊销所赋予权利器的(因不满意却行权环境而被吊销的摒除外面),干为 快度减缓了行权处理,即视同剩收听候期内的股权顶付方案曾经整顿个满意却行权环境,在吊销所赋予 权利器的当期确认剩收听候期内的所拥有费。 22. 顶出产确认绳墨 本集儿子团弄的营业顶出产为网绕游玩顶出产,详细带拥有游玩的己主运营、结合运营、分服运营及任命 权金顶出产,首要确实认绳墨如次: (1)游玩运营顶出产 本集儿子团弄运营的游玩采取道具避免费花样,玩家进入游玩无需向公司提交纳任何费,本集儿子团弄依 靠向玩家销特价而沽特殊用途的杜撰品以及供其他增值效力动向玩家收受费。 本集儿子团弄将道具分为壹次性道具、拥有运用限期的道具和永世性道具叁类,本集儿子团弄对不一的道 具典型采取不一的顶出产确认方法,详细确认绳墨为:壹次性道具,本集儿子团弄在道具运用当月确认 顶出产;拥有运用限期的道具,本集儿子团弄在道具的运用限期内确认顶出产;永世性道具,本集儿子团弄在估计 的玩家生命周期内确认顶出产。 (2)任命权金 25 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 本集儿子团弄对收受的任命权金,在被任命权方正式商运营后,依照副方商定的任命权时间内分期摊 销确认顶出产。 23. 内阁补养助 内阁补养助为钱币性资产的,依照还愿收到的金额计量,关于依照永恒的定额规范拨付的补养 助,或对岁末了拥有确实证据标注皓却以适宜财政搀扶持政策规则的相干环境且估计却以收到财政搀扶持 资产时 ,依照顾收的金额计量;内阁补养助为匪钱币性资产的,依照公允价计量,公允价 不能牢靠得到的,依照名金额(1 元)计量。 与资产相干的内阁补养助确认为面提交延进款,在相干资产运用寿命内平分派计入当期损更加。 与进款相干的内阁补养助,用于补养偿当后时间的相干费或损违反的,确认为面提交延进款,并在确认 相干费的时间计入当期损更加;用于补养偿已突发的相干费或损违反的,直接计入当期损更加。 24. 面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 本集儿子团弄面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空根据资产和拉亏空的计税基础与其账面价的差额 (临时性差异)计算确认。关于依照税法规则却以于以后年度顶减应征税所得额的却顶扣载余, 确认相应的面提交延所得税资产。关于商誉的初始确认产生的临时性差异,不确认相应的面提交延所得 税拉亏空。关于既然不影响会计师盈利也不影照顾征税所得额(或却顶扣载余)的匪企业侵犯的买进卖中 产生的资产或拉亏空的初始确认结合的临时性差异,不确认相应的面提交延所得税资产和面提交延所得税 拉亏空。于资产拉亏空表日,面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空,依照预期收回该资产或清偿该负 债时间的使用税比值计量。 本集儿子团弄以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异、却顶扣载余和税款顶减的不到来应征税所 得额为限,确认面提交延所得税资产。 25. 出赁 本集儿子团弄干为融资出赁接租方时,在出赁末了尾日,按出赁末了尾日出赁资产的公允价与最低 出赁付款额的即兴值两者中较低者,干为融资租入永恒资产的入账价,将最低出赁付款额干为 临时应付款的入账价,将两者的差额记载为不确认融资费。 本集儿子团弄干为经纪出赁接租方的租在出赁期内的各个时间按下垂线法计入相干资产本钱或当 期损更加。 26. 严重会计师判佩与估计 编制财政报表时,本集儿子团弄办层需寻求运用估计和假定,此雕刻些估计和假定会对会计师政策的应 用及资产、拉亏空、顶出产及费的金额产生影响。还愿情景能与此雕刻些估计不一。本集儿子团弄办层 26 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 对估计触及的关键假定和不决定性要斋的判佩终止持续评价。会计师估质变卦的影响在变卦当期 和不来届期间予以确认。 27. 要紧会计师政策和会计师估质变卦 无。 五. 税项 1. 首要税种及税比值 税种 计税根据 税比值 增值税 收到的玩家充值金额及任命权金等 3%、6%、17% 城市维养护确立税 已提交流动转税额 7% 教养育费附加以 已提交流动转税额 3% 中教养育费附加以 已提交流动转税额 2% 团弄体所得税 职工薪酬顶出产 3%-45% 企业所得税 应征税所得额 10%、12.5%、16.5%、25% 不一企业所得税税比值征税主体说皓: 征税主体名称 2016 年度 本公司 10% 星斗互触动公司 12.5% 北边极熊科技公司 25% 屠龙技术公司 25% 冰凌川香港公司 16.5% 仟阳技术公司 25% 2. 税收优有利批文 2014 年 9 月 30 日本公司经度过了深圳市科技花样翻新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国度 税政局、深圳市中税政局的评审,被认定为高新技术企业,证明编号:GR201444201250,根 据深圳市南地脊区国度税政局 2015 年 4 月 17 日发表的《深圳市国度税政局税收优惠吊销备案告 知书》(深国税南减备【2015】436 号),本公司(征税编码 440300671868185)为国度高新 技术企业减按 15%税比值征收企业所得税,减避免税所属年度为 2014、2015、2016 年度。 本公司于 2017 年 4 月 7 日得到《深圳市南地脊区国度税政局税政事项畅通牒书》(深国税南 畅通【2017】34261 号),关于本公司“国度规划规划内重心绵软件企业却减按 10%的税比值征收企 27 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 业所得税”完成备案吊销的畅通牒,本公司享用优惠时间己 2016-01-01 到 2016-12-31。 本公司之儿分店星斗互触动公司于 2014 年 2 月 18 日得到《深圳市南地脊区中税政局税政事 项畅通牒书》(深地税南 备【2014】66 号),关于星斗互触动公司“绵软件和集儿子成电路企业所得税 两避免叁折半”完成备案吊销的畅通牒,星斗互触动公司却于利市年度宗享用“两避免叁折半”企业所 得税优惠政策,即 2013 年、2014 年避免税,2015 年到 2017 年折半征收企业所得税。星斗互触动 公司于 2017 年 4 月 7 日向掌管税政机关终止 2016 年度“适宜环境的绵软件企业活期减避免企业所 得税”优惠备案,备案已受降。 六. 侵犯财政报表首要项目注释 下列所说出的财政报表数据,摒除特佩注皓之外面,钱币单位为人民币元。 1. 钱币资产 项目 岁末了余额 年底余额 即兴金 70,928.04 61,270.81 银行存贷款 931,187,752.29 705,860,356.42 算计 931,258,680.33 705,921,627.23 就中:寄存放在境外面的款尽和 7,027,218.81 6,538,279.93 注 1:本集儿子团弄截到 2016 年 12 月 31 日的钱币资产余额中包罗存放期叁个月以上的活期存贷款 余额为 162,412,000.00 元。 2. 应收账款 (1) 应收账款分类 岁末了余额 类佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质 账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计提变质 1,958,952.20 87.67 97,947.62 5.00 1,861,004.58 账预备的应收账款 单项金额虽不严重但单项计 275,478.73 12.33 275,478.73 100.00 提变质账预备的应收账款 算计 2,234,430.93 100.00 373,426.35 1,861,004.58 28 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) (续上表) 年底余额 类佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质 账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计提变质 2,176,425.78 91.77 115,650.18 5.31 2,060,775.60 账预备的应收账款 单项金额虽不严重但单项计 195,297.22 8.23 195,297.22 100.00 提变质账预备的应收账款 算计 2,371,723.00 100.00 310,947.40 2,060,775.60 (2) 2016 年 12 月 31 日单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 无。 (3) 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 岁末了余额 账龄 应收账款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 1,958,952.20 97,947.62 5.00 算计 1,958,952.20 97,947.62 (4) 当年度计提、转回(或收回)的变质账预备情景 当年计提变质账预备金额 62,478.95 元;当年收回或转回变质账预备金额 0 元。 (5) 当年度还愿核销的应收账款 无。 (6) 按借款方归集儿子的岁末了余额前五名的应收账款情景 按借款方归集儿子的岁末了余额前五名应收账款汇尽金额 1,802,293.74 元,占应收账款岁末了余 额算计数的比例 80.66%,相应计提的变质账预备岁末了余额汇尽金额为 237,929.93 元。 3. 预付款 (1) 预付款账龄 29 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 岁末了余额 年底余额 项目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年里边(含 1 年) 2,523,103.85 99.23 2,569,024.16 100.00 1-2 年(含 2 年) 19,468.04 0.77 算计 2,542,571.89 100.00 2,569,024.16 100.00 (2) 按预付对象归集儿子的岁末了余额前五名的预付款情景 按预付对象归集儿子的岁末了余额前五名预付款汇尽金额 2,148,916.51 元,占预付款岁末了 余额算计数的比例 84.52%。 4. 应收儿利 (1) 应收儿利分类 项目 岁末了余额 年底余额 活期存贷款儿利 5,978,260.28 19,844,549.64 算计 5,978,260.28 19,844,549.64 (2) 本集儿子团弄岁末了应收儿利中,不存放在逾期儿利。 5. 其他应收款 (1) 其他应收款分类 岁末了余额 类佩 账面余额 变质账预备 比例 计提比例 账面价 金额 金额 (%) (%) 单项金额严重并单项计提变质 账预备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质 2,095,027.25 69.69 431,922.35 20.62 1,663,104.90 账预备的其他应收款 单项金额虽不严重但单项计 911,018.79 30.31 911,018.79 提变质账预备的其他应收款 算计 3,006,046.04 100.00 431,922.35 2,574,123.69 30 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) (续上表) 年底余额 类佩 账面余额 变质账预备 比例 计提比例 账面价 金额 金额 (%) (%) 单项金额严重并单项计提变质 账预备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质 712,114.02 51.68 217,451.55 30.54 494,662.47 账预备的其他应收款 单项金额虽不严重但单项计 665,906.83 48.32 665,906.83 提变质账预备的其他应收款 算计 1,378,020.85 100.00 217,451.55 1,160,569.30 1) 岁末了单项金额严重并孤立计提变质账预备的其他应收款 无。 2) 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 岁末了余额 账龄 其他应收账款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 1,469,501.56 73,475.08 5.00 1-2 年(含 2 年) 54,220.00 5,422.00 10.00 2-3 年(含 3 年) 88,432.88 26,529.86 30.00 3-4 年(含 4 年) 199,342.81 99,671.41 50.00 4-5 年(含 5 年) 283,530.00 226,824.00 80.00 算计 2,095,027.25 431,922.35 (2) 当年度计提、转回(或收回)变质账预备情景 当年计提变质账预备金额 214,470.80 元,当年转回变质账预备金额 0.00 元。 (3) 当年度还愿核销的其他应收款 无。 (4) 其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 岁末了账面余额 年底账面余额 押金或保障金 2,095,027.25 703,045.69 职工社保和公积金 772,169.83 562,543.19 31 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 款习惯 岁末了账面余额 年底账面余额 其他 138,848.96 112,431.97 算计 3,006,046.04 1,378,020.85 (5) 按借款方归集儿子的岁末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收款期 款 变质账预备期 单位名称 岁末了余额 账龄 末了余额算计数的 习惯 末了余额 比例(%) 316,601.60 1 年里边 10.53 15,830.08 环球数码媒体科技切磋 房租 24,220.00 1-2 年 0.81 2,422.00 (深圳)拥有限公司 押金 278,530.00 4-5 年 9.27 222,824.00 睿晟海报(北边京)拥有限 保障金 600,000.00 1 年里边 19.96 30,000.00 公司 正西藏亦骈海报拥有限公司 保障金 500,000.00 1 年里边 16.63 25,000.00 代扣代完社保 社保 493,600.98 1 年里边 16.42 代扣代完公积金 公积金 278,568.85 1 年里边 9.27 算计 2,491,521.43 82.89 296,076.08 6. 其他活触动资产 项目 岁末了余额 年底余额 习惯 预完城市维养护确立税 785,294.02 917,497.55 预交税费 预完教养育费附加以 560,924.43 655,355.50 预交税费 待顶扣进款税 1,061,116.59 382,445.52 待顶扣进款税 构造性存贷款 770,000,000.00 理财富品 算计 772,407,335.04 1,955,298.57 注 1:上述预交税费系本集儿子团弄收到游玩玩家充值款时按应提交增值税预完的附加以税费,摊销 结转顶出产的充值款对应的应征税金确认为当期的税金及附加以,尚不摊销结转顶出产而列干预收款 项和其他活触动拉亏空-面提交延进款核算的充值款对应的预交税金列入其他活触动资产核算。 32 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 7. 临时产权投资 当年增减变募化 其他综 其他 宣揭发放 计提 减值预备 被投资单位 年底余额 追加以 增添以 权利法下确认的 岁末了余额 合进款 权利 即兴金股利 减值 其他 期末了余额 投资 投资 投资损更加 调理 变募化 或盈利 预备 壹、联营企业 深圳市天穹网绕 7,005,262.20 -22,618.99 6,982,643.21 科技拥有限公司 北边京神物瑞互触动 2,908,092.98 -342,665.85 2,565,427.13 科技拥有限公司 算计 9,913,355.18 -365,284.84 9,548,070.34 33 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 8. 永恒资产 (1) 永恒资产皓细表 项目 电儿子设备 办公设备 运输设备 算计 壹、账面原值 1. 年底余额 19,816,643.35 238,693.53 5,768,748.82 25,824,085.70 2.当年添加以金额 3,995,978.97 72,993.08 4,068,972.05 (1)置办 3,995,978.97 72,993.08 4,068,972.05 (2)在建工程转入 (3)企业侵犯添加以 3.当年增添以金额 1,791,963.00 1,791,963.00 (1)处理或报废 1,791,963.00 1,791,963.00 4. 岁末了余额 22,020,659.32 311,686.61 5,768,748.82 28,101,094.75 二、累计折陈旧 1. 年底余额 15,272,368.51 183,215.21 2,365,964.91 17,821,548.63 2.当年添加以金额 3,244,729.78 35,648.89 999,534.95 4,279,913.62 (1)计提 3,244,729.78 35,648.89 999,534.95 4,279,913.62 3.当年增添以金额 1,702,365.01 1,702,365.01 (1)处理或报废 1,702,365.01 1,702,365.01 4. 岁末了余额 16,814,733.28 218,864.10 3,365,499.86 20,399,097.24 叁、减值预备 1. 年底余额 2.当年添加以金额 (1)计提 3.当年增添以金额 (1)处理或报废 4. 岁末了余额 四、账面价 1. 年底账面价 4,544,274.84 55,478.32 3,402,783.91 8,002,537.07 2.岁末了账面价 5,205,926.04 92,822.51 2,403,248.96 7,701,997.51 (2) 临时弃置不顾的永恒资产 本集儿子团弄无临时弃置不顾的永恒资产。 34 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 9. 拥有形资产 项目 绵软件 算计 壹、账面原值 1. 年底余额 2,171,989.86 2,171,989.86 2.当年添加以金额 1,065,051.27 1,065,051.27 (1)置办 1,065,051.27 1,065,051.27 (2)外面部研发 (3)企业侵犯添加以 3.当年增添以金额 (1)处理 4. 岁末了余额 3,237,041.13 3,237,041.13 二、累计摊销 1. 年底余额 1,610,712.31 1,610,712.31 2.当年添加以金额 493,995.61 493,995.61 (1)计提 493,995.61 493,995.61 3.当年增添以金额 (1)处理 4. 岁末了余额 2,104,707.92 2,104,707.92 叁、减值预备 1. 年底余额 2.当年添加以金额 (1)计提 3.当年增添以金额 (1)处理 4. 岁末了余额 四、账面价 1. 年底账面价 561,277.55 561,277.55 2. 岁末了账面价 1,132,333.21 1,132,333.21 10. 长收听候摊费 项目 年底余额 当年添加以 当年摊销 当年其他增添以 岁末了余额 办公室装修费 255,266.90 782,521.91 304,992.6 732,796.21 其他 148,546.80 1,610,830.36 842,582.63 916,794.53 算计 403,813.70 2,393,352.27 1,147,575.23 1,649,590.74 11. 面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 35 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) (1) 不经顶销的面提交延所得税资产 岁末了余额 年底余额 项目 面提交延所得税资产 却顶扣临时性差异 面提交延所得税资产 却顶扣临时性差异 资产减值预备 120,344.55 802,349.37 76,994.80 513,551.75 面提交延进款-内阁补养助 2,022,500.01 13,627,222.24 1,656,749.99 11,216,666.57 权利法核算的临时 253,039.45 1,686,929.66 198,246.72 1,321,644.82 产权投资 算计 2,395,884.01 16,116,501.27 1,931,991.51 13,051,863.14 (2) 不确认面提交延所得税资产之却顶扣临时性差异皓细 项目 岁末了余额 年底余额 却顶扣临时性差异 却顶扣载余 32,659,739.48 23,464,829.42 算计 32,659,739.48 23,464,829.42 上述不确认面提交延所得税资产之却顶扣临时性差异皓细为本集儿子团弄之儿分店的项目,鉴于儿子公 司截止届期末了尚处于载余样儿子,在却顶扣临时性差异转回的不来届期间内,企业能否产生趾够的 应征税所得额用以使用却顶扣临时性差异的影响,使得与却顶扣临时性差异相干的经济利更加实 即兴存放在不决定性,故此不确认面提交延所得税资产。 (3) 于 2016 年 12 月 31 日却顶扣差异项目皓细 项目 岁末了余额 却顶扣差异项目 资产减值预备 802,349.37 面提交延进款-内阁补养助 13,627,222.24 权利法核算的临时产权投资 1,686,929.66 算计 16,116,501.27 12. 其他匪活触动资产 项目 岁末了余额 年底余额 上市中介效力动费 4,332,641.50 算计 4,332,641.50 13. 应付账款 (1) 应付账款 36 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 项目 岁末了余额 年底余额 1 年里边(含 1 年) 204,669.80 67,859.90 算计 204,669.80 67,859.90 (2) 账龄超越 1 年的要紧应付账款 无。 14. 预收款 (1) 预收款 项目 岁末了余额 年底余额 预收游玩玩家充值款 34,087,005.94 45,143,839.41 预收任命权运营商分红 970,873.80 970,873.80 预收收款渠道商的保障金 662,831.79 1,030,173.50 算计 35,720,711.53 47,144,886.71 (2) 账龄超越 1 年的要紧预收款 无。 15. 应付员工薪酬 (1) 应付员工薪酬分类 项目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 短期薪酬 15,540,960.21 116,077,487.29 113,697,258.68 17,921,188.82 退任后福利-设定提存放方案 7,690,516.31 7,690,516.31 松雇用福利 396,050.00 348,000.00 48,050.00 壹年内届期的其他福利 算计 15,540,960.21 124,164,053.60 121,735,774.99 17,969,238.82 (2) 短期薪酬 项目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 工钱、奖品金、补养贴和补养助 15,540,960.21 107,580,718.52 105,200,489.91 17,921,188.82 员工福利费 4,046,780.86 4,046,780.86 社会保管费 1,600,164.46 1,600,164.46 就中:医疗保管费 1,246,084.01 1,246,084.01 37 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 项目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 工伤保管费 69,319.22 69,319.22 生产保管费 284,761.23 284,761.23 住房公积金 2,846,395.45 2,846,395.45 工会经费和员工教养育经费 3,428.00 3,428.00 算计 15,540,960.21 116,077,487.29 113,697,258.68 17,921,188.82 (3) 设定提存放方案 项目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 根本养老保管 7,564,060.04 7,564,060.04 赋闲保管费 126,456.27 126,456.27 企业年金完费 算计 7,690,516.31 7,690,516.31 16. 应交税费 项目 岁末了余额 年底余额 增值税 1,132,550.28 1,045,394.31 城市维养护确立税 87,322.92 73,276.98 教养育费附加以 62,357.39 52,340.70 企业所得税 -13,646,908.09 -1,401,313.93 团弄体所得税 979,516.37 600,919.37 印花税 4,964.00 4,940.22 算计 -11,380,197.13 375,557.65 17. 其他应付款 (1) 其他应付款按款习惯分类 项目 岁末了余额 年底余额 海报效力动费 16,088,543.00 14,084,680.00 其他 2,063,622.34 1,254,611.24 算计 18,152,165.34 15,339,291.24 (2) 账龄超越 1 年的要紧其他应付款 无。 18. 其他活触动拉亏空 38 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) (1) 其他活触动拉亏空分类 项目 岁末了余额 年底余额 面提交延进款-道具购置和消费 163,452,554.21 185,414,190.27 面提交延进款-任命权金获取和摊销 3,433,210.46 4,414,127.90 面提交延进款-任命权运营分红的转入和摊销 848,439.97 860,538.11 面提交延进款-内阁补养助的获取和摊销 13,627,222.24 11,216,666.57 算计 181,361,426.88 201,905,522.85 (2) 内阁补养助 其 与资产相 当年新增补养助 当年计入营业 他 内阁补养助项目 年底余额 岁末了余额 关/与收 金额 外面顶出产金额 变 更加相干 触动 多端接入的特点 *1 与资产 募化 多 人 在 线 3D 66,666.59 66,666.59 相干 游玩伸擎 父亲型客户端游 *2 与资产 869,999.98 869,999.98 《龙武》产业募化 相干 游玩壹体募化语音 *3 与资产 1,200,000.00 1,200,000.00 提交互平台 相干 网页游玩《莽荒 *4 与资 世界》研发及市 970,000.00 970,000.00 产、进款 场铰行 相干 基于顺手势操干的 *5 与资 多人在线顺手游应 2,000,000.00 2,000,000.00 产、进款 用效力动花样翻新 相干 客户端游玩工程 *6 与资产 3,500,000.00 486,111.10 3,013,888.90 试验室 相干 网页游玩《暖和血 *7 与资 魔凶兽》研发及市 790,000.00 790,000.00 产、进款 场铰行 相干 基于二维和叁维 *8 与资 混合渲染技术的 400,000.00 166,666.66 233,333.34 产、进款 高干用 2.5D 伸 相干 擎研发 平面卡牌战斗顺手 *9 与资 游 《 全 民 天 630,000.00 630,000.00 产、进款 神物》”项目 相干 游玩网绕负载均 *10 与资 衡及概括把公正 790,000.00 790,000.00 产、进款 台研发 相干 多人在线战略竞 *11 与资 技 系 统 ( MOBA) 4,000,000.00 4,000,000.00 产、进款 研发 相干 算计 11,216,666.57 4,000,000.00 1,589,444.33 13,627,222.24 39 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) *1 根据深发改【2012】1241 号文件《深圳市战微新生产业展开专项资产项目合同书》, 深圳市科技花样翻新委员会拨付本公司“多端接入的特点募化多人在线 3D 游玩伸擎”项目搀扶栽资产 100 万元(人员费 80 万元,设备款 20 万元),本项目实施年限为己合同签名之日宗到 2013 年 12 月 1 日,2013 年项目已完成,2013 岁末了已结转人员费 80 万元计入营业外面顶出产,2013 年 末了余额 20 万元按设备折陈旧年限从 2014 年 1 月尾了尾终止摊销,当年结转 66,666.59 元计入营业 外面顶出产。 *2 根据深发改【2013】535 号文件《深圳市展开鼎革委等关于下臻深圳市战微性新生产业 展开专项资产 2013 年第壹批搀扶持方案的畅通牒》,深圳市展开和鼎革委员会、深圳市经济贸善 和信息募化委员会、深圳市科技花样翻新委员会、深圳市财政委员会结合拨付本公司“父亲型客户端游 《龙武》产业募化”项目搀扶栽资产 320 万元。2013 年项目已完成并按设备折陈旧年限终止摊销, 当年摊销 869,999.98 元计入营业外面顶出产。 *3 根据深发改【2013】535 号文件《深圳市展开鼎革委等关于下臻深圳市战微性新生产业 展开专项资产 2013 年第壹批搀扶持方案的畅通牒》,深圳市展开和鼎革委员会、深圳市经济贸善 和信息募化委员会、深圳市科技花样翻新委员会、深圳市财政委员会结合拨付本公司“游玩壹体募化语 音提交互平台”项目搀扶栽资产 120 万元。截止到 2016 年 12 月 31 日,该项目尚不经度过深圳市经 济贸善和信息募化委员会验收,故尚不摊销。 *4 根据“YC2013013”号合同《深圳市文皓创意产业展开专项资产运用合同》,深圳市文 体旅游局拨付本公司“网页游玩《莽荒世界》研发及市场募化铰行”项目搀扶栽资产 97 万元(人 员费 27 万元,海报费 20 万元,设备款 50 万元),本项目实施年限为 2013 年 7 月到 2014 年 3 月。截止到 2016 年 12 月 31 日,项目虽已完成,但不验收,故尚不摊销。 *5 根据深发改【2014】939 号文件《深圳市展开鼎革委等关于下臻深圳市战微性新生产业 展开专项资产 2014 年第二批搀扶持方案的畅通牒》,深圳市经济贸善和信息募化委员会拨付“基于 顺手势操干的多人在线顺手游运用效力动性花样翻新”项目搀扶栽资产 200 万元(人员费 100 万元,设备款 20 万元,运用铰行费 80 万元),本项目实施年限 2014 年 1 与 1 日到 2015 年 12 月 31 日。截 止到 2016 年 12 月 31 日,项目虽已完成,但不验收,故尚不摊销。 *6 根据深发改【2014】1011 号文件《深圳市展开鼎革委关于深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 深圳客户端游玩技术开辟工程试验室项目资产央寻求报告的批骈》,深圳市展开鼎革委拨付“深 圳客户端游玩技术开辟工程试验室”项目搀扶栽资产 350 万元(设备款 350 万元),本项目实施 年限 2014 年 1 与 1 日到 2015 年 12 月 31 日。截止到 2016 年 12 月 31 日,项目已完成并验 收,当年结转营业外面顶出产 486,111.10 元。 *7 根据深财科【2014】111 号文件《深圳市财政委员会等机关关于下臻深圳市文皓创意产 业展开专项资产 2014 年第壹批搀扶持方案的畅通牒》,深圳市文皓旅游局拨付“网页游玩《暖和血 40 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 魔凶兽》研发及市场募化铰行”项目搀扶栽资产 79 万元(人员费 22 万元,设备款 40 万元,海报费 17 万元),本项目实施年限 2014 年 1 月 1 日到 2015 年 12 月 31 日。截止到 2016 年 12 月 31 日,项目虽已完成,但不验收,故尚不摊销。 *8 根据深发改【2014】939 号文件《深圳市科技方案项目合同书》,深圳市科技花样翻新委员 会拨付本公司之儿分店星斗互触动公司“基于二维和叁维混合渲染技术的高干用 2.5D 伸擎研 发”项目搀扶栽资产 40 万元(设备费 39.5 万元,材料费 0.5 万元),本项目实施年限为己合同 签名之日宗到 2015 年 6 月 30 日。截止 2016 年 12 月 31 日,项目已完成并验收,当年结转营 业外面顶出产 166,666.66 元。 *9 根据“YC2015040”号合同《深圳市文皓创意产业展开专项资产》,深圳市文体旅游局 拨付本公司之儿分店星斗互触动公司“平面卡牌战斗顺手游《全民天神物》”项目资产 63 万元(人 员费 48 万元,设备与技术费 15 万元),本项目实施年限为 2015 年 10 月到 2016 年 6 月,截 止到 2016 年 12 月 31 日,项目虽已完成,但不验收,故尚不摊销。 *10 根据“YC2015003”号合同《深圳市文皓创意产业展开专项资产资产运用合同》,深 圳市文体旅游局拨付本公司“游玩网绕负载顶消及概括把公正台研发”项目资产文皓创意产业 展开专项资产 79 万元(人员费 63 万元,设备与技术费 16 万元)。本项目己 2015 年 10 月到 2016 年 6 月,截止到 2016 年 12 月 31 日,项目虽已完成,但不验收,故尚不摊销。 *11 根据深科技花样翻新计字【2016】3490 号文件《关于下臻科技方案搀扶栽项目的畅通牒》, “多人在线战略竞技体系(MOBA)研发”项目搀扶栽资产 400.00 万元,截止到 2016 年 12 月 31 日,项目尚不完成。 19. 股本 当年变募化增减(+、-) 项目 年底余额 递送 公积金 其 岁末了余额 发行新股 小计 股 转股 他 股份尽和 75,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00 经中国证券监督办委员会证监容许[2016]1642 号同意,本公司于 2016 年 8 月 9 日地下 发行人民币普畅通股 2,500 万股,并于 2016 年 8 月 18 日在深圳证券买进卖所上市买进卖,地下发行 后股本尽和变卦为 10,000 万股。本次募集儿子资产尽和为人民币 925,500,000.00 元,扣摒除各项发 行费人民币 64,993,400.00 元,还愿募集儿子资产净额为人民币 860,506,600.00 元。就中新增 报户口本钱(股本)为人民币 25,000,000.00 元,新增本钱公积为人民币 835,506,600.00 元。 20. 本钱公积 41 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 项目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 股本溢价 44,604,101.84 835,506,600.00 880,110,701.84 其他本钱公积 -332,899.43 -332,899.43 算计 44,271,202.41 835,506,600.00 879,777,802.41 当年新增本钱公积详见脚注六、19。 21. 其他概括进款 当年突发额 减:初期计 减: 项目 年底余额 税后归 岁末了余额 当年所得税 入其他概括 所得 税后归属于 属于微少 前突发额 进款当期转 税费 母亲公司 数股东方 入损更加 用 外面币财政报表 -30,823.45 448,552.86 448,552.86 417,729.41 折算差额 算计 -30,823.45 448,552.86 448,552.86 417,729.41 22. 载余公积 项目 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 法定载余公积 37,500,000.00 12,500,000.00 50,000,000.00 算计 37,500,000.00 12,500,000.00 50,000,000.00 23. 不分派盈利 项目 当年 去年 上期期末了金额 316,169,373.59 242,620,215.63 加以:期初不分派盈利调理数 本期期初金额 316,169,373.59 242,620,215.63 加以:本期归属于母亲公司股东方的净盈利 155,464,046.01 171,549,157.96 减:提法定载余公积 12,500,000.00 提恣意载余公积 提普透风险预备 应付普畅通股股利 98,000,000.00 转干股本的普畅通股股利 期末了不分派盈利 459,133,419.60 316,169,373.59 24. 营业顶出产、营业本钱 42 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 当年突发额 去年突发额 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 380,679,133.45 34,373,383.25 369,882,203.07 27,548,701.57 其他事情 算计 380,679,133.45 34,373,383.25 369,882,203.07 27,548,701.57 25. 税金及附加以 项目 当年突发额 去年突发额 营业税 1,462,333.47 城市维养护确立税 1,061,421.19 1,113,139.50 教养育费附加以 758,141.04 795,099.75 印花税 410,851.23 车船税 6,240.00 算计 2,236,653.46 3,370,572.72 税金及附加以的计完比例拜见本脚注五税项。 26. 销特价而沽费 项目 当年突发额 去年突发额 海报效力动费 100,448,442.55 72,238,477.59 员工薪酬 8,002,175.48 5,719,170.28 其他 3,847,427.02 5,757,500.93 算计 112,298,045.05 83,715,148.80 27. 办费 项目 当年突发额 去年突发额 员工薪酬 9,616,732.11 9,393,454.19 研发费 85,726,332.12 67,265,235.15 出赁物业水电费 5,162,273.21 4,152,548.99 折陈旧摊销费 2,822,945.79 3,069,525.61 其他 4,025,409.26 2,926,768.72 算计 107,353,692.49 86,807,532.66 28. 财政费 43 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 项目 当年突发额 去年突发额 儿利顶出产 减:儿利顶出产 25,467,638.36 23,064,013.25 加以:汇兑损违反 -558,435.23 -979,913.78 加以:银行顺手续费 12,748.96 12,668.77 加以:其他 11,549.36 9,098.38 算计 -26,001,775.27 -24,022,159.88 29. 资产减值损违反 项目 当年突发额 去年突发额 变质账损违反 276,949.75 67,228.56 算计 276,949.75 67,228.56 30. 投资进款 项目 当年突发额 去年突发额 权利法核算的临时产权投资进款 -365,284.84 -445,850.41 算计 -365,284.84 -445,850.41 31. 营业外面顶出产 (1) 营业外面顶出产皓细 项目 当年突发额 去年突发额 计入当年什分日性损更加的金额 匪活触动资产处理利得 5,632.88 14,893.14 5,632.88 就中:永恒资产处理利得 5,632.88 14,893.14 5,632.88 内阁补养助 12,972,536.84 13,291,868.52 8,807,844.33 地税返还个税顺手续费 555,542.48 326,819.63 555,542.48 其他 473,852.62 10,000.96 473,852.62 算计 14,007,564.82 13,643,582.25 9,842,872.31 (2) 内阁补养助皓细 项目 发放机构 确认营业外面顶出产金额 文件金额 文件号 父亲型客户端游《龙 深圳市财政委员 深发改【2013】 869,999.98 3,200,000.00 武》产业募化 会 535 号 多端 接入的特点 募化多 深圳市财政委员 深发改【2012】 66,666.59 1,000,000.00 人在线 3D 游玩伸擎 会 1241 号 客户 端游玩工程 试验 深圳市展开和改 深发改【2014】 486,111.10 3,500,000.00 室 革委员会 1011 号 44 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 项目 发放机构 确认营业外面顶出产金额 文件金额 文件号 基于 二维和叁维 混合 深圳市科技花样翻新 深发改【2014】 渲染技术的高干用 166,666.66 400,000.00 委员会 939 号 2.5D 伸擎研发 深圳市南地脊区财 2016 年度南地脊区己主 政局、深圳市南 花样翻新 产业展开专 项资 深 南 文 产 地脊区人民内阁文 1,189,400.00 1,189,400.00 金文 募化产业展开 分项 【2016】1 号 募化产业展开办公 资产搀扶栽第二批 室 2016 年度南地脊区己主 深圳市南地脊区科 花样翻新 产业展开专 项资 深南科[2016]50 技花样翻新局、深圳 1,223,000.00 1,223,000.00 金科 技花样翻新分项 资产 号 市南地脊区财政局 搀扶栽第二批 深圳市科技花样翻新 2016 年企业切磋开辟 深 科 技 创 新 委员会、深圳市 4,806,000.00 4,806,000.00 搀扶栽第壹批 [2016]290 号 财政委员会 增值 税即征即退 退税 4,164,692.51 4,164,692.51 款 算计 12,972,536.84 19,483,092.51 32. 营业外面顶出产 项目 当年突发额 去年突发额 计入当年什分日性损更加的金额 匪活触动资产处理损违反 75,910.49 3,751.92 75,910.49 就中:永恒资产处理损违反 75,910.49 3,751.92 75,910.49 对外面典赠 50,000.00 50,000.00 其他 算计 125,910.49 3,751.92 125,910.49 33. 所得税费 (1) 所得税费 项目 当年突发额 去年突发额 当期所得税费 6,339,145.64 29,937,633.34 面提交延所得税费 -463,892.50 -210,565.95 算计 5,875,253.14 29,727,067.39 (2) 会计师盈利与所得税费调理经过 项目 当年突发额 本期侵犯盈利尽和 163,658,554.21 按法定/使用税比值计算的所得税费 16,365,855.42 儿分店使用不一税比值的影响 564,876.99 45 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 项目 当年突发额 调理以后时间所得税的影响 不成顶扣的本钱、费和损违反的影响 53,006.07 本期不确认面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异或却顶扣 945,663.42 载余的影响 研发费加以计扣摒除对所得税的影响 -3,662,957.31 其他影响 -8,391,191.45 所得税费 5,875,253.14 *其他首要系 2015 年度企业所得税汇算清完按 10%税比值提交纳而产生的征税差异-8,143,749.00 元。 34. 其他概括进款 详见本脚注“六、21 其他概括进款”相干情节。 35. 即兴金流动量表项目 (1) 收到/顶付的其他与经纪/投资活触动拥关于的即兴金 1) 收到的其他与经纪活触动相干的即兴金 项目 当年突发额 去年突发额 儿利顶出产 14,009,417.56 7,079,209.48 内阁补养助 11,218,400.00 3,092,314.36 往还到款 1,007,824.06 其他 2,718,240.03 1,586,028.57 算计 27,946,057.59 12,765,376.47 2) 顶付的其他与经纪活触动相干的即兴金 项目 当年突发额 去年突发额 海报效力动费 105,134,576.38 74,865,745.14 房租、物业、水电费 5,438,256.88 4,188,953.22 咨询效力动费 810,361.21 1,133,879.93 事情招待费、差盘缠 1,069,736.73 1,052,220.57 办己费、会费 678,581.71 415,914.35 其他 10,197,250.30 7,001,438.86 算计 123,328,763.21 88,658,152.07 (2) 收到/顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 46 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 1) 收到的其他与投资活触动相干的即兴金 项目 当年突发额 去年突发额 叁个月以上活期存贷款届期 248,660,000.00 358,303,861.09 算计 248,660,000.00 358,303,861.09 2) 顶付的其他与投资活触动相干的即兴金 项目 当年突发额 去年突发额 存放入叁个月以上活期存贷款 172,412,000.00 162,475,694.59 购置理财富品 770,000,000.00 算计 942,412,000.00 162,475,694.59 (3) 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 1) 顶付的其他与筹资活触动相干的即兴金 项目 当年突发额 去年突发额 上市中介效力动费 10,445,333.00 1,330,000.00 算计 10,445,333.00 1,330,000.00 (4) 侵犯即兴金流动量表增补养材料 项目 当年金额 去年金额 1.将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量: 净盈利 157,783,301.07 175,862,091.17 加以:资产减值预备 276,949.75 67,228.56 永恒资产折陈旧 4,279,913.62 4,908,455.03 拥有形资产摊销 493,995.61 541,922.26 长收听候摊费摊销 1,147,575.23 830,688.61 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产损违反 -5,632.88 -14,893.14 永恒资产报废损违反 75,910.49 3,751.92 财政费 -12,241,424.53 -16,913,621.23 投资损违反 365,284.84 445,850.41 面提交延所得税资产的增添以 -463,892.50 -210,520.94 面提交延所得税拉亏空的添加以 经纪性应收项目的增添以 -1,916,317.32 4,402,335.36 经纪性应付项目的添加以 -40,540,616.44 3,092,436.81 其他 47 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 项目 当年金额 去年金额 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 109,255,046.94 173,015,724.82 2.不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动: 债转为本钱 壹年内届期的却替换公司债券 融资租入永恒资产 3.即兴金及即兴金等价物净变募化情景: 即兴金的期末了余额 768,846,680.33 467,261,627.23 减:即兴金的期初余额 467,261,627.23 197,535,516.88 加以:即兴金等价物的期末了余额 减:即兴金等价物的期初余额 即兴金及即兴金等价物净添加以额 301,585,053.10 269,726,110.35 (5) 即兴金及即兴金等价物 项目 岁末了余额 年底余额 即兴金 768,846,680.33 467,261,627.23 就中:库存放即兴金 70,928.04 61,270.81 却天天用于顶付的银行存贷款 768,775,752.29 467,200,356.42 却天天用于顶付的其他钱币资产 却用于顶付的寄存放中银行款 即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 期末了即兴金和即兴金等价物余额 768,846,680.33 467,261,627.23 就中:运用受限度局限的即兴金和即兴金等价物 3 个月以上活期存贷款余额 162,412,000.00 238,660,000.00 期末了钱币资产余额 931,258,680.33 705,921,627.23 36. 外面币钱币性项目 (1) 外面币钱币性项目 项目 岁末了外面币余额 折算汇比值 岁末了折算人民币余额 钱币资产 就中:美元 2,782,018.92 6.9370 19,298,865.25 应收账款 就中:美元 8,514.95 6.9370 59,068.21 48 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) (2) 境外面经纪实体 本集儿子团弄要紧的境外面经纪实体首要为本公司之儿分店冰凌川香港公司,其首要经纪地为香港地 区,记账重心币为美元。 七. 侵犯范畴的变募化 当年侵犯范畴不突发变募化。 八. 在其他主体中的权利 1. 在儿分店中的权利 (1) 企业集儿子团弄的结合 首要经 报户口 事情 持股比例(%) 儿分店名称 得到方法 营地 地 习惯 直接 直接 计算机绵软坚硬件技术开辟、销特价而沽,网 星斗互触动公司 深圳 深圳 76.00 出产资或受让 绕游玩研发 北边极熊科技公 计算机绵软坚硬件技术开辟、销特价而沽;网 深圳 深圳 66.00 出产资或受让 司 绕游玩的研发 计算机绵软坚硬件技术开辟、销特价而沽,网 屠龙技术公司 深圳 深圳 76.00 出产资或受让 绕游玩开辟 网绕游玩开辟与运营;投资兴办实 冰凌川香港公司 香港 香港 100.00 出产资 业 计算机绵软坚硬件的技术开辟及销特价而沽; 仟阳技术公司 深圳 深圳 100.00 出产资 触动漫设计;网绕游玩的开辟 (2) 要紧的匪全资儿分店 微少半股东方持股比 当年归属于微少半股 当年向微少半股东方 岁末了微少半股东方权利 儿分店名称 例(%) 东方的损更加 宣布匹分派的股利 余额 星斗互触动公司 24.00 4,830,251.15 16,066,728.06 北边极熊科技公司 34.00 -1,406,593.74 -5,864,972.77 屠龙技术公司 24.00 -1,104,402.35 -2,508,870.33 算计 2,319,255.06 7,692,884.96 49 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) (3) 要紧的匪全资儿分店的首要财政信息 岁末了余额 年底余额 儿分店名称 活触动 匪流动 资产 活触动 匪流动 拉亏空 活触动 匪流动 资产 活触动 匪流动 拉亏空 资产 触动资产 算计 拉亏空 触动拉亏空 算计 资产 触动资产 算计 拉亏空 触动拉亏空 算计 星斗互触动公 70,797,490.39 453,060.25 71,250,550.64 4,305,850.35 4,305,850.35 49,293,581.97 2,496,785.12 51,790,367.09 4,969,378.63 4,969,378.63 司 北边极熊科技 210,024.08 104,698.20 314,722.28 17,564,642.20 17,564,642.20 841,117.67 108,383.29 949,500.96 14,062,380.46 14,062,380.46 公司 屠龙技术公 144,816.98 84,824.71 229,641.69 10,683,268.08 10,683,268.08 103,013.09 57,392.26 160,405.35 6,012,355.27 6,012,355.27 司 (续) 当年突发额 去年突发额 儿分店名称 经纪活触动即兴金 经纪活触动即兴金 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 流动量 流动量 星斗互触动公司 38,863,066.53 20,126,046.50 20,126,046.50 22,353,826.94 43,148,609.56 30,396,330.18 30,396,330.18 27,636,112.03 北边极熊科技公司 4,905,143.74 -4,137,040.42 -4,137,040.42 -437,098.26 799,822.65 -6,191,517.79 -6,191,517.79 629,513.64 屠龙技术公司 -4,601,676.47 -4,601,676.47 88,589.96 -3,652,123.60 -3,652,123.60 95,013.17 50 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 2. 在联营企业中的权利 (1) 要紧的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联 首要经 联营企业名称 报户口地 事情习惯 营企业投资的会 营地 直接 直接 计处理方法 北边京神物瑞互触动科技拥有限公司 北边京 北边京 技术开辟等 30.00 权利法 深圳市天穹网绕科技拥有限公司 深圳 深圳 绵软件开辟等 21.98 权利法 九. 与金融器相干风险 本集儿子团弄的首要金融器带拥有钱币资产、应收账款等,各项金融器的详细情景说皓见本附 注六。与此雕刻些金融器拥关于的风险,以及本集儿子团弄为投降低此雕刻些风险所采取的风险办政策如次所 述。本集儿子团弄办层对此雕刻些风险敞口终止办和监控以确保将上述风险把持在限的范畴之内。 1. 各类风险办目的和政策 本集儿子团弄从事风险办的目的是在风险和进款之间得到适当的顶消,将风险对本集儿子团弄经纪业 绩的负面影响投降低到最低程度,使股东方及其它权利投资者的利更加最父亲募化。基于该风险办目 标注,本集儿子团弄风险办的根本战微是决定和剖析本集儿子团弄所面对的各种风险,确立适当的风险接受 底儿子线并终止风险办,并即时牢靠地对各种风险终止监督,将风险把持在限的范畴之内。 (1) 市场风险 1) 汇比值风险 本集儿子团弄接受汇比值风险首要与美元、林吉特拥关于,摒除本集儿子团弄的片断钱币资产、应收账款、预 收账款和其他应付款以外面币核算外面,本集儿子团弄的其它首要事情活触动以人民币计价结算。于2016年 12月31日,摒除下表所述资产及拉亏空的美元余额外面,本集儿子团弄的资产及拉亏空均为人民币余额。 项目 岁末了原币余额 年底原币余额 钱币资产–美元 2,782,018.92 2,759,840.91 应收账款-美元 8,514.95 36,530.45 应收账款-林吉特 2,380.30 其他应付款-美元 20,747.74 本集儿子团弄亲稠密关怀汇比值变募化对本集儿子团弄的影响。 51 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 汇比值风险,是指经济主体持拥有或运用外面汇的经济活触动中,因汇比值变募化而遭受损违反的能 性。 本集儿子团弄片断银行存贷款美元干为结算钱币,岁末了微少半应收款,故汇比值风险对本集儿子团弄影响极 低。 2) 利比值风险 本集儿子团弄无借款,无人民币基准利比值变募化风险。 3) 标价风险 本集儿子团弄应收款以游玩境外面任命权顶出产和境外面充值分红为主,不受到市场标价摆荡的影响。 (2) 信誉风险 信誉风险是指金融器的壹方不实行工干,形成另壹方突发迹政损违反的风险。 为投降低信誉风险,本集儿子团弄成立特意机关决定信誉额度、终止信誉审批,并实行其它监控程 前言以确保采取必要的主意回收老壹套债。余外面,本集儿子团弄于每个资产拉亏空表日复核每壹单项应收 款的回收情景,以确保就无法回收的款计提充分的变质账预备。故此,本集儿子团弄办层认为本集儿子 团弄所担负的信誉风险极低。 本集儿子团弄的活触动资产寄存放在信誉评级较高的银行,故活触动资产的信誉风险较低。 本集儿子团弄采取了必要的政策确保所拥有销特价而沽客户均具拥有良好的信誉记载。摒除应收账款金额前五 名外面,本集儿子团弄无其他严重信誉集儿子合风险。 应收账款前五名金额算计:1,802,293.74元。 (3) 活触动风险 活触动风险为本集儿子团弄在届期日无法实行其财政工干的风险。本集儿子团弄办活触动性风险的方法是 确保拥有趾够的资产活触动性到来实行届期债,而不到于形成不成接受的损违反或对企业信誉形成损 害。本集儿子团弄活期剖析拉亏空构造和限期,以确保拥有蛇趾的资产。 什. 相干方及相干买进卖 (壹) 相干方相干 1. 控股股东方及终极把持方 52 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) (1) 控股股东方及终极把持方 控股股东方及最 对本公司的持 对本公司的表决权 报户口地 事情习惯 报户口本钱 终把持方名称 股比例(%) 比例(%) m88 43.8392 43.8392 (2) 控股股东方的所持股份或权利及其变募化 持股金额 持股比例(%) 控股股东方 岁末了余额 年底余额 岁末了比例 年底比例 m88 43,839,225.00 43,839,225.00 43.8392 58.4523 2. 儿分店 儿分店情景详见本脚注“八、1.(1)企业集儿子团弄的结合”相干情节。 3. 合营企业及联营企业 本公司要紧的合营或联营企业详见本脚注“八、2.(1)要紧的合营企业或联营企业”相 关情节。 4. 其他相干方 其他相干方名称 与本公司相干 高祥 持股 5%以上股东方 隆下辉 持股 5%以上股东方 (二) 相干买进卖 无 什壹. 或拥有事项 截止 2016 年 12 月 31 日,本集儿子团弄无其他严重或拥有事项。 什二. 允诺言事项 截止 2016 年 12 月 31 日,本集儿子团弄无其他严重允诺言事项。 什叁. 资产拉亏空表日丧事项 1. 要紧的匪调理事项 53 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 截止财政报告同意报出产日,本集儿子团弄无要紧的匪调理事项。 2. 盈利分派情景 项目 情节 根据本公司 2017 年 4 月 15 日董事会决定经度过的《关于 2016 年 度盈利分派预案的议案》以本公司股本尽额 10,000.00 万股为 拟分派的盈利或股利 基数,向所拥有股东方每 10 股派发皓金股利 7.00 元(含税),共 计派发皓金股利 7,000.00 万元(含税)。 3. 其他事项 截止财政报告同意报出产日,本集儿子团弄无其他严重资产拉亏空表日丧事项。 什四. 其他要紧事项 2016 年 12 月腾讯科技(深圳)拥有限公司、深圳市腾讯计算机体系拥有限公司(以下信称腾 讯公司)就本公司涉嫌侵犯其商标注权利提宗诉讼,经副方友朋协商于 2017 年 4 月臻和协 议,本公司壹次性向腾讯公司顶付和金额 340 万元。 摒除上述事项外面,截止 2016 年 12 月 31 日,本集儿子团弄无其他要紧事项。 什五. 母亲公司首要财政报表项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款分类 岁末了余额 类佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提变质 账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计提变质 1,892,676.74 87.29 94,633.84 5.00 1,798,042.90 账预备的应收账款 单项金额虽不严重但单项计 275,478.73 12.71 275,478.73 100.00 提变质账预备的应收账款 算计 2,168,155.47 100.00 370,112.57 1,798,042.90 54 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) (续上表) 年底余额 类佩 账面余额 变质账预备 账面价 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额严重并单项计提 变质账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计提 1,849,115.56 90.45 99,284.66 5.37 1,749,830.90 变质账预备的应收账款 单项金额虽不严重但单项 195,297.22 9.55 195,297.22 100.00 计提变质账预备的应收账款 算计 2,044,412.78 100.00 294,581.88 1,749,830.90 1) 岁末了单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 无。 2) 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 岁末了余额 账龄 应收账款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边 1,892,676.74 94,633.84 5.00 算计 1,892,676.74 94,633.84 (2) 当年度计提、转回(或收回)的变质账预备情景 当年计提变质账预备金额 75,530.69 元;当年转回变质账预备金额 0 元。 (3) 当年度还愿核销的应收账款 无。 (4) 按借款方归集儿子的岁末了余额前五名的应收账款情景 按借款方归集儿子的岁末了余额前五名应收账款汇尽金额 1,751,272.20 元,占应收账款期末了余 额算计数的比例 80.77%,相应计提的变质账预备期末了余额汇尽金额为 235,378.85 元。 2. 其他应收款 (1) 其他应收款分类 55 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 岁末了余额 类佩 账面余额 变质账预备 比例 计提比 账面价 金额 金额 (%) 例(%) 单项金额严重并单项计提变质账准 21,285,196.40 88.54 21,285,196.40 备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账准 2,095,027.25 8.72 431,922.35 20.62 1,663,104.90 备的其他应收款 单项金额虽不严重但单项计提变质 658,953.84 2.74 658,953.84 账预备的其他应收款 算计 24,039,177.49 100.00 431,922.35 23,607,255.14 (续上表) 年底余额 类佩 账面余额 变质账预备 比例 计提比 账面价 金额 金额 (%) 例(%) 单项金额严重并单项计提变质账准 12,642,357.28 91.58 12,642,357.28 备的其他应收款 按信誉风险特点组算计提变质账准 712,114.02 5.16 217,451.55 30.54 494,662.47 备的其他应收款 单项金额虽不严重但单项计提变质 449,995.10 3.26 449,995.10 账预备的其他应收款 算计 13,804,466.40 100.00 217,451.55 13,587,014.85 1) 岁末了单项金额严重并孤立计提变质账预备的其他应收款 岁末了余额 单位名称 其他应收款 变质账预备 计提比例(%) 计提说辞 深圳市北边极熊网绕科技拥有限公司 12,004,746.68 无变质账风险,不计提 深圳屠龙网绕技术拥有限公司 9,280,449.72 无变质账风险,不计提 算计 21,285,196.40 2) 构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 岁末了余额 账龄 其他应收账款 变质账预备 计提比例(%) 1 年里边(含 1 年) 1,469,501.56 73,475.08 5.00 1-2 年(含 2 年) 54,220.00 5,422.00 10.00 2-3 年(含 3 年) 88,432.88 26,529.86 30.00 3-4 年(含 4 年) 199,342.81 99,671.41 50.00 4-5 年(含 5 年) 283,530.00 226,824.00 80.00 56 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 岁末了余额 账龄 其他应收账款 变质账预备 计提比例(%) 算计 2,095,027.25 431,922.35 (2) 当年度计提、转回(或收回)变质账预备情景 当年计提变质账预备金额 214,470.80 元,当年收回或转回变质账预备金额 0 元。 (3) 当年度还愿核销的其他应收款 无。 (4) 其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 岁末了账面余额 年底账面余额 相干往还到款 21,285,196.40 12,642,357.28 押金或保障金 2,095,027.25 703,045.69 职工社保和公积金 552,453.84 387,495.10 其他 106,500.00 71,568.33 算计 24,039,177.49 13,804,466.40 (5) 按借款方归集儿子的岁末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应收款期末了余 变质账预备期 单位名称 款习惯 岁末了余额 账龄 额算计数的比例(%) 末了余额 4,650,000.00 1 年里边 19.34 3,310,000.00 1-2 年 13.77 北边极熊科技公司 往还到款 2,662,365.56 2-3 年 11.08 701,168.76 3-4 年 2.92 681,212.36 4-5 年 2.83 4,600,000.00 1 年里边 19.14 2,630,000.00 1-2 年 10.94 屠龙技术公司 往还到款 1,848,616.31 2-3 年 7.69 148,509.52 3-4 年 0.62 53,323.89 4-5 年 0.22 316,601.60 1 年里边 1.32 15,830.08 环球数码媒体科 技切磋(深圳) 房租押金 24,220.00 1-2 年 0.10 2,422.00 拥有限公司 278,530.00 4-5 年 1.16 222,824.00 睿晟海报(北边 保障金 600,000.00 1 年里边 2.50 30,000.00 京)拥有限公司 57 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 占其他应收款期末了余 变质账预备期 单位名称 款习惯 岁末了余额 账龄 额算计数的比例(%) 末了余额 正西藏亦骈海报拥有 保障金 500,000.00 1 年里边 2.08 25,000.00 限公司 算计 23,004,548.00 95.71 296,076.08 58 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 3. 临时产权投资 (1) 临时产权投资分类 岁末了余额 年底余额 项目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 对儿分店投资 13,855,100.00 13,855,100.00 13,855,100.00 13,855,100.00 楹联营、合营企业投资 9,548,070.34 9,548,070.34 9,913,355.18 9,913,355.18 算计 23,403,170.34 23,403,170.34 23,768,455.18 23,768,455.18 (2) 对儿分店投资 被投资单位 年底余额 当年添加以 当年增添以 岁末了余额 当年计提减值预备 减值预备岁末了余额 星斗互触动公司 1,520,000.00 1,520,000.00 北边极熊科技公司 1,980,000.00 1,980,000.00 屠龙技术公司 1,140,000.00 1,140,000.00 冰凌川香港公司 9,215,100.00 9,215,100.00 算计 13,855,100.00 13,855,100.00 59 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) (3) 楹联营、合营企业投资 当年增减变募化 减值准 被投资单位 年底余额 权利法下确 其他 宣揭发放 计提 岁末了余额 备期末了 追加以 增添以 其他概括 其 认的投资损 权利 即兴金股利 减值 余额 投资 投资 进款调理 他 更加 变募化 或盈利 预备 壹、联营企业 深圳市天穹网绕科技拥有限公司 7,005,262.20 -22,618.99 6,982,643.21 北边京神物瑞互触动科技拥有限公司 2,908,092.98 -342,665.85 2,565,427.13 算计 9,913,355.18 -365,284.84 9,548,070.34 60 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 4. 营业顶出产、营业本钱 当年突发额 去年突发额 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 376,078,181.07 73,431,146.72 365,243,993.33 69,990,102.56 其他事情 算计 376,078,181.07 73,431,146.72 365,243,993.33 69,990,102.56 5. 投资进款 项目 当年突发额 去年突发额 即兴金花红 15,200,000.00 权利法核算的临时产权投资进款 -365,284.84 -445,850.41 算计 -365,284.84 14,754,149.59 什六. 财政报告同意 本财政报告于 2017 年 4 月 15 日由本公司董事会同意报出产。 61 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司财政报表脚注 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 (本财政报表脚注摒除特佩注皓外面,均以人民币元列示) 财政报表增补养材料 1. 什分日性损更加皓细表 (1)依照中国证券监督办委员会《地下发行证券的公司信息说出说皓性公报第 1 号— 什分日性损更加(2008)》的规则,本集儿子团弄 2016 年度什分日性损更加如次: 项目 当年金额 说皓 匪活触动资产处理损更加 -70,277.61 计入当期损更加的内阁补养助 8,807,844.33 摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 979,395.10 小计 9,716,961.82 减:所得税影响额 1,022,663.15 微少半股东方权利影响额(税后) 498,425.53 算计 8,195,873.14 2. 净资产进款比值及每股进款 依照中国证券监督办委员会《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 9 号——净资产 进款比值和每股进款的计算及说出(2010 年修订)》的规则,本集儿子团弄 2016 年度加以权平分净资产 进款比值、根本每股进款和稀释每股进款如次: 加以权平分 每股进款 报告期盈利 净资产进款比值 根本每股进款 稀释每股进款 归属于母亲公司股东方的净盈利 18.56% 1.87 1.87 扣摒除什分日性损更加后归属于母亲公司股东方的净盈利 17.58% 1.77 1.77 深圳冰凌川网绕股份拥有限公司 二○壹七年四月什五日 62前往搜狐,检查更多

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