华宇绵软件:2016年年度审计报告

2016-09-25 08:04  来源:原创  编辑:admin  已有( )人围观
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  原题目:华宇绵软件:2016年年度审计报告

  北边京华宇绵软件股份拥有限公司 2016 年度财政报表审计报告 致同会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 地址:中国北边京朝日区立国境外面父亲街 22 号赛特广场 5 层 审 计 报 告 致同审字(2017)第 510ZA2926 号 北边京华宇绵软件股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的北边京华宇绵软件股份拥有限公司(以下信称华宇绵软件公司)财政报表, 带拥有 2016 年 12 月 31 日的侵犯及公司资产拉亏空表,2016 年度的侵犯及公司盈利表、合 并及公司即兴金流动量表、侵犯及公司股东方权利变募化表以及财政报表脚注。 壹、办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是华宇绵软件公司办层的责,此雕刻种责带拥有:(1)依照 企业会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应;(2)设计、实行和维养护必要 的外面部把持,以使财政报表不存放在鉴于干弊或错误招致的严重错报。 二、报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意见。我们依照中国注 册会计师师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国报户口会计师师审计绳墨要寻求我们信守中国 报户口会计师师事业操守守则,方案和实行审计工干以对财政报表能否不存放在严重错报获取 靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的审计证据。选择的 审计以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于干弊或错误招致的财政报表严重错报风 险的评价。在终止风险评价时,报户口会计师师考虑与财政报表编制和公允列报相干的外面部 把持,以设计恰当的审计以次,但目的并匪对外面部把持的拥有效性发表发出产意见。审计工干还 带拥有评价办层选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的靠边性,以及评价财政报表的 尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意见供了基础。 叁、审计意见 我们认为,华宇绵软件公司财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的规则编制, 公允反应了华宇绵软件公司 2016 年 12 月 31 日的侵犯及公司财政情景以及 2016 年度的合 并及公司经纪效实和侵犯及公司即兴金流动量。 致同会计师师事政所 (特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师:老平 中国报户口会计师师:赵呈献忠 中国北边京 二○壹七年叁月什五日 侵犯及公司资产拉亏空表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:北边京华宇绵软件股份拥有限公司 单位:人民币元 期末了数 期初数 项 目 脚注 侵犯 公司 侵犯 公司 活触动资产: 钱币资产 五、1 810,395,684.08 234,537,917.17 800,200,416.28 260,561,858.81 应收票据 五、2 1,560,364.60 35,000.00 应收账款 五、3 441,313,458.81 49,887,186.70 349,063,928.37 78,804,560.58 预付款 五、4 42,221,669.36 258,660.00 25,625,692.32 589,610.48 应收儿利 五、5 890,600.00 890,600.00 应收股利 其他应收款 五、6 166,061,026.50 61,889,717.35 158,307,994.00 11,196,084.30 存放货 五、7 434,889,268.04 1,058,000.00 407,476,347.24 4,601,193.39 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 五、8 4,224,189.78 6,299,451.79 60,343.28 活触动资产算计 1,901,556,261.17 348,522,081.22 1,747,008,830.00 355,813,650.84 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 五、9 37,149,103.35 1,043,676,985.55 31,409,407.42 1,006,806,549.80 投资性房地产 永恒资产 五、10 219,621,714.95 34,199,999.91 73,929,343.38 37,000,269.04 在建工程 五、11 115,769,950.70 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 五、12 207,229,035.63 36,271,414.55 247,140,891.79 60,939,750.35 开辟顶出产 五、13 98,031,826.79 35,032,859.25 商誉 五、14 361,888,404.67 361,888,404.67 长收听候摊费 五、15 8,661,272.31 77,366.84 7,280,905.35 627,749.94 面提交延所得税资产 五、16 42,730,757.02 22,083,594.03 57,813,497.74 45,535,441.59 其他匪活触动资产 匪活触动资产算计 975,312,114.72 1,136,309,360.88 930,265,260.30 1,150,909,760.72 资产一共 2,876,868,375.89 1,484,831,442.10 2,677,274,090.30 1,506,723,411.56 公司法定代理人: 邵学 掌管会计师工干的公司担负人:王琰 公司会计师机构担负人:王琰 侵犯及公司资产拉亏空表(续) 2016 年 12 月 31 日 编制单位:北边京华宇绵软件股份拥有限公司 单位:人民币元 期末了数 期初数 项 目 脚注 侵犯 公司 侵犯 公司 活触动拉亏空: 短期借款 五、17 510,000.00 2,110,000.00 应付票据 应付账款 五、18 190,356,194.05 28,274,453.20 128,791,494.97 25,086,624.51 预收款 五、19 538,687,056.89 2,722,114.77 609,724,521.39 8,540,585.23 应付员工薪酬 五、20 6,365,380.02 123,347.49 4,646,711.35 101,963.90 应交税费 五、21 65,686,062.88 4,247,216.70 66,895,428.03 7,794,257.36 应付儿利 应付股利 其他应付款 五、22 145,476,057.73 158,989,698.42 171,106,048.53 158,339,886.38 壹 年 内 届期 的 匪 流动 触动 负 债 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 947,080,751.57 194,356,830.58 983,274,204.27 199,863,317.38 匪活触动拉亏空: 临时借款 应付债券 临时应付款 专项应付款 估计拉亏空 965,400.00 965,400.00 面提交延进款 五、24 16,539,613.27 1,779,613.27 11,283,356.11 3,733,356.11 面提交延所得税拉亏空 五、16 1,017,356.92 1,315,119.92 其他匪活触动拉亏空 五、25 63,940,000.00 63,940,000.00 127,880,000.00 127,880,000.00 匪活触动拉亏空算计 81,496,970.19 65,719,613.27 141,443,876.03 132,578,756.11 拉亏空算计 1,028,577,721.76 260,076,443.85 1,124,718,080.30 332,442,073.49 股本 五、26 644,482,388.00 644,482,388.00 320,680,060.00 320,680,060.00 本钱公积 五、27 279,084,161.19 452,539,513.83 590,953,539.72 764,337,027.08 减:库存放股 五、28 54,428,117.96 54,428,117.96 79,703,665.20 79,703,665.20 其他概括进款 专项储藏 载余公积 五、29 42,888,821.70 42,888,821.70 38,363,851.74 38,363,851.74 不分派盈利 五、30 886,077,370.45 139,272,392.68 650,964,558.68 130,604,064.45 归属于母亲公司股东方权利算计 1,798,104,623.38 1,224,754,998.25 1,521,258,344.94 1,174,281,338.07 微少半股东方权利 50,186,030.75 31,297,665.06 股东方权利算计 1,848,290,654.13 1,224,754,998.25 1,552,556,010.00 1,174,281,338.07 拉亏空和股东方权利一共 2,876,868,375.89 1,484,831,442.10 2,677,274,090.30 1,506,723,411.56 公司法定代理人:邵学 掌管会计师工干的公司担负人:王琰 公司会计师机构担负人: 王琰 侵犯及公司盈利表 2016 年度 编制单位:北边京华宇绵软件股份拥有限公司 单位:人民币元 本期金额 上期金额 项 目 脚注 侵犯 公司 侵犯 公司 壹、营业顶出产 五、31 1,820,108,218.46 112,529,055.92 1,351,669,927.31 87,491,822.93 减:营业本钱 五、31 1,102,662,715.91 42,979,002.19 763,905,420.24 30,077,890.94 税金及附加以 五、32 15,868,871.33 1,670,386.64 13,634,561.32 1,421,710.09 销特价而沽费 五、33 111,848,399.16 92,997,168.34 375,973.22 办费 五、34 359,495,982.19 26,649,610.84 295,386,757.21 36,544,622.03 财政费 五、35 -4,714,972.96 -2,513,658.27 -4,950,708.40 -3,356,043.18 资产减值损违反 五、36 7,720,003.32 1,876,103.80 7,736,132.04 4,116,952.76 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) 五、37 3,271,381.94 3,271,381.94 2,088,689.65 1,383,888.43 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 3,271,381.94 3,271,381.94 1,383,888.43 1,383,888.43 二、营业盈利(损违反以“-”号堵列) 230,498,601.45 45,138,992.66 185,049,286.21 19,694,605.50 加以:营业外面顶出产 五、38 82,908,092.05 19,091,704.01 62,579,437.08 18,049,798.42 就中:匪活触动资产处理利得 315.16 减:营业外面顶出产 五、39 10,759,184.07 9,559,065.39 6,550,732.41 5,817,305.95 就中:匪活触动资产处理损违反 155,653.48 143,671.26 311,365.94 57,796.97 叁、盈利尽和(损违反以“-”号堵列) 302,647,509.43 54,671,631.28 241,077,990.88 31,927,097.97 减:所得税费 五、40 28,286,849.87 9,421,931.67 32,460,020.33 5,385,003.06 四、净盈利(损违反以“-”号堵列) 274,360,659.56 45,249,699.61 208,617,970.55 就中:相畅通把持下企业侵犯的被侵犯方在 26,542,094.91 侵犯前完成的净盈利(不使用的删摒除) 归属于母亲公司股东方的净盈利 271,694,183.15 208,457,095.29 微少半股东方损更加 2,666,476.41 160,875.26 五、其他概括进款的税后净额 - - - - 归属于母亲公司股东方的其他概括进款的税后净额 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 六、概括进款尽和 274,360,659.56 45,249,699.61 208,617,970.55 26,542,094.91 归属于母亲公司股东方的概括进款尽和 271,694,183.15 208,457,095.29 归属于微少半股东方的概括进款尽和 2,666,476.41 160,875.26 七、每股进款 (壹)根本每股进款 0.43 0.34 (二)稀释每股进款 0.42 0.33 公司法定代理人:邵学 掌管会计师工干的公司担负人:王琰 公司会计师机构担负人:王琰 侵犯及公司即兴金流动量表 2016 年度 编制单位:北边京华宇绵软件股份拥有限公司 单位:人民币元 本期金额 上期金额 项 目 脚注 侵犯 公司 侵犯 公司 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 1,866,488,168.8 149,341,757.63 1,661,913,601.9 121,462,244.80 收到的税费返还 67,977,728.71 10,679,816.13 65,022,519.50 8,151,610.70 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 脚注:41 174,943,626.83 34,732,781.26 156,231,442.13 12,277,340.64 经纪活触动即兴金流动入小计 2,109,409,524.3 194,754,355.02 1,883,167,563.5 141,891,196.14 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 6 13,836,471.91 5 3,611,527.38 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 820,867,411.81 13,004,701.16 645,838,177.71 13,382,942.44 顶付的各项税费 396,051,805.38 15,205,790.27 312,597,202.12 11,916,076.36 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 脚注:41 159,661,158.92 56,138,866.54 139,115,472.36 19,378,031.24 经纪活触动即兴金流动出产小计 1,872,188,714.6 98,185,829.88 1,533,341,846.9 48,288,577.42 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 237,220,809.69 96,568,525.14 349,825,716.60 93,602,618.72 二、投资活触动产生的即兴金流动量: 收回投资收到的即兴金 10,050,000.00 得到投资进款收到的即兴金 704,801.22 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 235,652.00 272,119.61 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 81,602.00 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 6,000,000.00 投资活触动即兴金流动入小计 317,254.00 17,026,920.83 置办永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 147,084,068.68 209,798.00 132,327,327.29 526,674.00 投资顶付的即兴金 26,000,000.00 10,000,000.00 52,567,500.00 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 77,467,750.00 77,467,750.00 136,051,943.82 196,713,500.00 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 投资活触动即兴金流动出产小计 224,551,818.68 103,677,548.00 278,379,271.11 249,807,674.00 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -224,234,564.68 -103,677,548.00 -261,352,350.28 -249,807,674.00 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量: 吸取投资收到的即兴金 36,138,144.51 19,988,120.51 224,111,607.40 192,441,607.40 就中:儿分店吸取微少半股东方权利性投资收到的即兴金 16,150,024.00 31,670,000.00 得到借款收到的即兴金 510,000.00 7,200,000.00 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 脚注:41 11,220.48 11,220.48 5,348,309.23 5,348,309.23 筹资活触动即兴金流动入小计 : 36,659,364.99 19,999,340.99 236,659,916.63 197,789,916.63 发顶帐政顶付的即兴金 2,110,000.00 8,290,000.00 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 32,135,316.71 32,056,401.42 15,319,856.23 14,995,453.71 就中:儿分店顶付微少半股东方的即兴金股利 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 脚注:41 6,857,858.35 6,857,858.35 46,406,065.96 468,565.96 就中:儿分店减资顶付给微少半股东方的即兴金 筹资活触动即兴金流动出产小计 41,103,175.06 38,914,259.77 70,015,922.19 15,464,019.67 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 -4,443,810.07 -18,914,918.78 166,643,994.44 182,325,896.96 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 8,542,434.94 -26,023,941.64 255,117,360.76 26,120,841.68 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 770,314,415.88 260,561,858.81 515,197,055.12 234,441,017.13 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 778,856,850.82 234,537,917.17 770,314,415.88 260,561,858.81 公司法定代理人:邵学 掌管会计师工干的公司担负人:王琰 公司会计师机构担负人:王琰 侵犯股东方权利变募化表 2016 年度 编制单位:北边京华宇绵软件股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 本期金额 归属于母亲公司股东方权利 微少半股东方 股东方(或所拥有者)权 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括收 专项储藏 载余公积 不分派盈利 权利 更加算计 更加 壹、去年岁末了余额 320,680,060.00 590,953,539.72 79,703,665.20 8,363,851.74 650,964,558.68 1,297,665.06 1,552,556,010.00 加以:会计师政策变卦 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 初期疏违反修改 —— —— —— —— —— —— —— —— —— 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 320,680,060.00 590,953,539.72 79,703,665.20 38,363,851.74 650,964,558.68 31,297,665.06 1,552,556,010.00 叁、当年增减变募化金额(增添以以“-”号 323,802,328.00 -311,869,378.53 -25,275,547.24 4,524,969.96 235,112,811.77 18,888,365.69 295,734,644.13 (壹)概括进款尽和 堵列) 271,694,183.15 2,666,476.41 274,360,659.56 (二)股东方参加和增添以本钱 3,122,282.00 8,810,667.47 53,430,385.99 1.股东方参加本钱 16,221,889.28 16,150,024.00 2.股份顶付计入股东方权利的金额 3,122,282.00 6,674,675.85 71,865.28 16,150,024.00 35,144,370.37 3.其他 2,135,991.62 -25,275,547.24 2,135,991.62 (叁)盈利分派 4,524,969.96 -36,581,371.38 -32,056,401.42 1.提载余公积 4,524,969.96 -4,524,969.96 2.对股东方(或所拥有者)的分派 -32,056,401.42 -32,056,401.42 3.其他 (四)股东方权利外面部结转 320,680,046.00 -320,680,046.00 1.本钱公积转增股本 320,680,046.00 -320,680,046.00 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用(以负号堵列) (六)其他 四、当年岁末了余额 644,482,388.00 279,084,161.19 54,428,117.96 42,888,821.70 886,077,370.45 50,186,030.75 1,848,290,654.13 公司法定代理人:邵学 掌管会计师工干的公司担负人:王琰 公司会计师机构担负人:王琰 侵犯股东方权利变募化表 2016 年度 编制单位:北边京华宇绵软件股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 上期金额 归属于母亲公司股东方权利 微少半股东方 股东方(或所拥有者)权 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 权利 更加算计 壹、去年岁末了余额 149,954,550.00 473,386,657.49 37,280,137.26 458,586,631.58 34,156,215.50 1,153,364,191.83 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年年底余额 149,954,550.00 473,386,657.49 37,280,137.26 458,586,631.58 34,156,215.50 1,153,364,191.83 叁、当年增减变募化金额(增添以以“-”号堵 170,725,510.00 117,566,882.23 79,703,665.20 1,083,714.48 192,377,927.10 -2,858,550.44 399,191,818.17 (壹)概括进款尽和 列) 208,457,095.29 160,875.26 208,617,970.55 (二)股东方参加和增添以本钱 20,770,974.00 267,521,418.23 79,703,665.20 -3,019,425.70 205,569,301.33 1.股东方参加本钱 9,830,478.00 304,696,273.10 20,819,007.41 335,345,758.51 2.股份顶付计入股东方权利的金额 10,940,496.00 111,654,036.22 79,703,665.20 189,826.09 43,080,693.11 3.其他 -148,828,891.09 -24,028,259.2 -172,857,150.29 (叁)盈利分派 1,083,714.48 -16,079,168.19 0 -14,995,453.71 1.提载余公积 1,083,714.48 -1,083,714.48 2.对股东方(或所拥有者)的分派 -14,995,453.71 -14,995,453.71 3.其他 (四)股东方权利外面部结转 149,954,536.00 -149,954,536.00 1.本钱公积转增股本 149,954,536.00 -149,954,536.00 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用(以负号堵列) (六)其他 四、当年岁末了余额 320,680,060.00 590,953,539.72 79,703,665.20 38,363,851.74 650,964,558.68 31,297,665.06 1,552,556,010.00 公司法定代理人:邵学 掌管会计师工干的公司担负人:王琰 公司会计师机构担负人:王琰 公司股东方权利变募化表 2016 年度 编制单位:北边京华宇绵软件股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 本期金额 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 股东方权利算计 壹、去年岁末了余额 320,680,060.00 764,337,027.08 79,703,665.20 38,363,851.74 130,604,064.45 1,174,281,338.07 加以:会计师政策变卦 —— —— —— —— —— —— —— —— 初期疏违反修改 —— —— —— —— —— —— —— —— 其他 二、当年年底余额 320,680,060.00 764,337,027.08 79,703,665.20 38,363,851.74 130,604,064.45 1,174,281,338.07 叁、当年增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 323,802,328.00 -311,797,513.25 -25,275,547.24 4,524,969.96 8,668,328.23 50,473,660.18 (壹)概括进款尽和 45,249,699.61 45,249,699.61 (二)股东方参加和增添以本钱 3,122,282.00 8,882,532.75 -25,275,547.24 37,280,361.99 1.股东方参加本钱 2.股份顶付计入股东方权利的金额 3,122,282.00 6,746,541.13 -25,275,547.24 35,144,370.37 3.其他 2,135,991.62 2,135,991.62 (叁)盈利分派 4,524,969.96 -36,581,371.38 -32,056,401.42 1.提载余公积 4,524,969.96 -4,524,969.96 2.对股东方的分派 -32,056,401.42 -32,056,401.42 3.其他 (四)股东方权利外面部结转 320,680,046.00 -320,680,046.00 1.本钱公积转增股本 320,680,046.00 -320,680,046.00 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用(以负号堵列) (六)其他 四、当年岁末了余额 644,482,388.00 452,539,513.83 54,428,117.96 42,888,821.70 139,272,392.68 1,224,754,998.25 公司法定代理人: 邵学 掌管会计师工干的公司担负人:王琰 公司会计师机构担负人:王琰 公司股东方权利变募化表 2016 年度 编制单位:北边京华宇绵软件股份拥有限公司 单位:人民币元 项 目 上期金额 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括 专项储藏 载余公积 不分派盈利 股东方权利算计 进款 壹、去年岁末了余额 149,954,550.00 497,593,185.39 37,280,137.26 120,141,137.73 804,969,010.38 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 149,954,550.00 497,593,185.39 37,280,137.26 120,141,137.73 804,969,010.38 叁、当年增减变募化金额(增添以以“-”号堵 170,725,510.00 266,743,841.69 79,703,665.20 1,083,714.48 10,462,926.72 369,312,327.69 (壹)概括进款尽和 列) 26,542,094.91 26,542,094.91 (二)股东方参加和增添以本钱 20,770,974.00 416,698,377.69 79,703,665.20 357,765,686.49 1.股东方参加本钱 9,830,478.00 304,696,273.10 314,526,751.10 2.股份顶付计入股东方权利的金额 10,940,496.00 111,836,126.99 79,703,665.20 43,072,957.79 3.其他 165,977.60 165,977.60 (叁)盈利分派 1,083,714.48 -16,079,168.19 -14,995,453.71 1.提载余公积 1,083,714.48 -1,083,714.48 2.对股东方的分派 -14,995,453.71 -14,995,453.71 3.其他 (四)股东方权利外面部结转 149,954,536.00 -149,954,536.00 1.本钱公积转增股本 149,954,536.00 -149,954,536.00 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用(以负号堵列) (六)其他 四、当年岁末了余额 320,680,060.00 764,337,027.08 79,703,665.20 38,363,851.74 130,604,064.45 1,174,281,338.07 公司法定代理人: 邵学 掌管会计师工干的公司担负人:王琰 公司会计师机构担负人:王琰 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 北边京华宇绵软件股份拥有限公司财政报表脚注 2016年1月1日到2016年12月31日 (金额单位:人民币元) 壹、公司根本情景 1、公司概微 北边京华宇绵软件股份拥有限公司(以下信称“本公司”或“公司”)(原名“北边京清华紫光绵软件股份 拥有限公司”)系经北边京市人民内阁经济体制鼎革办公室于 2001 年 6 月 11 日以京政体改股函[2001]38 号文同意,由清华紫光股份拥有限公司(以下信称紫光股份)干为主发宗人,以原清华紫光绵软件中心 净资产及片断即兴金干为出产资,结合其他企业和天然人参加即兴金壹道发宗设置,成立于 2001 年 6 月 18 日的股份拥有限公司。公司成即时报户口本钱 4,000 万元。 2003 年 12 月 1 日,根据清华父亲校企改制的要追言和公司股权变募化,经北边京市工商行政办局 同意,公司更名为“北边京紫光辉宇绵软件股份拥有限公司”。 2007 年根据公司股东方父亲会审议经度过的《2007 年度盈利分派方案》:公司以尽股本 40,000,000 股 为基数,向所拥有股东方每 10 股递送 3 股红股、派 0.75 元人民币即兴金,分红前尽股本为 40,000,000 股, 分红派息后尽股本增到 52,000,000 股。该事项已由北边京中臻耀华信会计师师事政所拥有限公司出产具报告 号为中臻验字[2008]第 B005 号验资报告,工商吊销变卦已操持终了,报户口本钱变卦为 5,200 万元。 公司于 2008 年经度过股东方父亲会决定,以 9.1 元/股的标价向儿分店广州紫光辉宇信息技术拥有限公 司的天然人股东方任涛发行股份 350 万股,干为本公司收买进广州紫光辉宇信息技术拥有限公司 49%股权 的顶付对价。该事项已于 2009 年 3 月 4 日经中国证券业协会备案并得到中证协函[2009]74 号函, 并由中建华会计师师事政所拥有限责公司出产具了中建验字[2009]第 203 号验资报告,增资事项的工商 吊销变卦已操持终了,报户口本钱变卦为 5,550 万元。 公司根据 2009 年第二次临时股东方父亲会决定及修改后的公司章程并经中国证券监督办委员会 于 2011 年 9 月 16 日签发的证监容许[2011]1492 号《关于把关北边京紫光辉宇绵软件股份拥有限公司初次 地下发行股票并在创业板上市的批骈》,于 2011 年 10 月 10 日以每股人民币 30.80 元向社会地下发 行人民币普畅通股(A 股)18,500,000 股,并由北边京兴华会计师师事政所拥有限责公司出产具了(2011) 京会兴(验)字第 7-017 号验资报告,增资事项的工商吊销变卦已操持终了,报户口本钱变卦为 7,400 万元。 公司根据 2011 年年度股东方父亲会决定和修改后章程,以 2012 年 3 月 30 日为转增基准日期,以截 止 2011 年 12 月 31 日公司尽股本 7,400 万股为基数按每 10 股转增 10 股的比例,以本钱公积向所拥有 股东方转增股份尽和 7,400 万股,每股面值 1 元,共计添加以股本 7,400 万元,转增后公司尽股本添加以 到 14,800 万股。已由北边京兴华会计师师事政所拥有限责公司出产具了[2012]京会兴验字第 07010054 号 -12- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 验资报告,增资事项的工商吊销变卦已操持终了,报户口本钱变卦为 14,800 万元。 2013 年 1 月 29 日,根据第四届董事会第二什叁次会和 2013 年第二次股东方父亲会审议经度过的《关 于变卦公司名称的议案》,将公司名称“北边京紫光辉宇绵软件股份拥有限公司”变卦为“北边京华宇绵软件股 份拥有限公司”变卦事项的工商吊销已操持终了。 根据公司 2014 年 9 月 15 召开的第五届董事会第什四次会、2014 年 10 月 8 日召开的 2014 年 度第叁次临时股东方父亲会的决定的规则,及与马勤政等签名的《发行股份及顶付即兴金购置资产协议》的 规则,并经中国证券监督办委员会证监容许[2014]1413 号文《关于把关北边京华宇绵软件股份拥有限公 司向马勤政等发行股份购置资产的批骈》的把关,公司以每股 37.27 元向马勤政等 11 位天然人发行股份 1,814,831 股并顶付即兴金的方法购置其持拥局部上海浦东方中绵软科技展开拥有限公司 90.185%股权,此事项 曾经父亲华会计师师事政所(特殊普畅通合伙)审验,并出产具父亲华验字[2015]000068 号验资报告。 根据曾经中国证券监督办委员会复核无异议的《股票期权鼓励方案(草案)》(以下信称“《股 票期权鼓励方案》”)及《北边京紫光辉宇绵软件股份拥有限公司股票期权鼓励方案鼓励对象名单》,公司 股票期权鼓励方案初次赋予期权第壹期行权环境已满意,经公司第五届董事会第叁次会审议经度过, 公司股票期权鼓励方案初次赋予股票期权的 196 名鼓励对象(调理后)在第壹个行权期内却行权其 所持股票期权的 20%,共计 102.45 万份股票期权。第壹个行权期己初次任命权日宗 12 个月后的首个 买进卖日宗到初次任命权日宗 24 个月内的最末壹个买进卖日当天止,即初次赋予期权第壹期行权期己 2013 年 8 月 28 日宗到 2014 年 8 月 22 日止。 股票期权鼓励方案初次赋予期权第二个行权期与预剩期权第壹个行权期行权环境已满意,经公 司第五届董事会第什五次会审议经度过,公司股票期权鼓励方案初次赋予股票期权的 193 名鼓励对 象(调理后)在第二个行权期内却行权其所持股票期权的 30%,共计 151.5 万份股票期权;预剩期 权的 41 名鼓励对象(调理后)在第壹个行权期内却行权其所持股票期权的 20%,共计 10.4 万份股 票。初次赋予期权第二个行权期行权限期为:2014 年 8 月 23 日宗到 2015 年 8 月 22 日止;预剩期 权第壹个行权期行权限期为:2014 年 7 月 16 日宗到 2015 年 7 月 15 日止。 股票期权鼓励方案初次赋予期权第叁个行权期行权环境已满意,经公司第五届董事会第二什九 次会审议经度过,公司股票期权鼓励方案初次赋予股票期权的 187 名鼓励对象在第叁个行权其所持 股票期权的 30%,共计 2,918,768 份股票期权。初次赋予期权第叁个行权期行权限期为:2015 年 8 月 24 日到 2016 年 8 月 22 日。 根据公司 2014 年度股东方父亲会决定,公司以截到 2014 年 12 月 31 日的股本 149,954,550 为基数 按每 10 股转增 10 股的比例,以本钱公积向所拥有股东方转增股份尽和 149,954,536 股(还愿转增股数 与股东方父亲会决定同意股数差异为取整顿所致)。 根据公司第五届董事会第什九次会决定、2014 年度股东方父亲会决定及中国证券监督办委员会 -13- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 复核无异议的《关于限度局限性股票鼓励方案(草案)》,经公司第五届董事会第二什六次会审决定议, 公司董事会认为本次鼓励方案规则的赋予环境均已满意,根据公司 2014 年年度股东方父亲会任命权,董事 会决定赋予日为 2015 年 5 月 6 日。 因参加以本次鼓励方案的鼓励对象赵晓皓先生系公司董事、副尽经纪,赵晓皓先生在本次赋予日 前 6 个月内存放在减持公司股票的行为。公司董事会根据《证券法》、《创业板信息说出事情备忘录第 9 号--股权鼓励(限度局限性股票)实施、赋予与调理》等相干法度规章制度的规则,暂缓赋予赵晓皓先 生的限度局限性股票,在相干环境满意后公司董事会将又次召闭会审议赵晓皓先生限度局限性股票的赋予 事情。摒除赵晓皓先生暂缓赋予外面,赋予鼓励对象共 458 名,触及限度局限性股票共 7,811,989 股。此事 项曾经中审华寅五洲会计师师事政所(特殊普畅通合伙)审验,并出产具 CHW 验字【2015】0020 号验资报 告。截到 2015 年 9 月 7 日,参加以本次鼓励方案的鼓励对象赵晓皓赋予环境已满意,赋予其限度局限性股 票共 79,463 股。此事项曾经中审华寅五洲会计师师事政所(特殊普畅通合伙)审验,并出产具 CHW 验字【2015】 0060 号验资报告。 根据公司第五届董事会第二什五次会决定、2015 年第壹次临时股东方父亲会决定,并经中国证券 监督办委员会《关于把关北边京华宇绵软件股份拥有限公司向老京念等发行股份购置资产并募集儿子配套资 金的批骈》(证监容许[2015]2231 号)文件把关,公司向老京念及沧州地铁物质拥有限公司定向增发 4,895,647 股股份,并匪地下发行不超越 3,200,000 股新股募集儿子本次发行股份购置资产的配套资产 购置老京念及沧州地铁物质拥有限公司持拥局部m88绵软件(北边京)拥有限公司 49%股权。公司 2015 年 10 月 28 日,已得到干为本次发行股份对价的m88绵软件(北边京)拥有限公司 49%股权,新增股份 4,895,647 股,此事项曾经中审华寅五洲会计师师事政所(特殊普畅通合伙)出产具 CHW 验字【2015】0073 号验资报告审验。2015 年 11 月 4 日,公司已收到郭颖、郭楠、王琰、丹相宇、钱贵昱五位天然人 提交纳的干为本次发行股份购置资产的募集儿子配套资产 8,182.80 万元(扣摒除接销商国信证券股份拥有限公 司接销费 300.00 万元),认购公司股份 312 万股,此事项曾经此事项曾经中审华寅五洲会计师师事 政所(特殊普畅通合伙)出产具 CHW 验字【2015】0074 号验资报告审验。 根据公司 2015 年度股东方父亲会决定,公司以截到 2015 年 12 月 31 日的股本 320,680,060.00 为基 数按每 10 股转增 10 股的比例,以本钱公积向所拥有股东方转增股份尽和 320,680,046.00 股(还愿转增 股数与股东方父亲会决定同意股数差异为取整顿所致)。 2016 年度初次赋予期权及预剩期权行权数共计 3,354,400 股,限度局限性股票退任回购增添以 232,118 股,中国证券吊销结算拥有限责公司深证分公司吊销股本为人民币 644,482,388.00 元,股 票期权行权及本钱公积转增资身顺手项尚不终止验资。 本公司确立了股东方父亲会、董事会、监事会的法人办构造。当前设概括办办公室、财政部、 审计部、证券部、研发部等机关。 本公司及其儿分店事情习惯和首要经纪活触动为:第二类增值电信事情中的号召叫中心曲情和信息 -14- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 效力动事情(不含永恒网电话信息效力动和互联网信息效力动)(增值电信事情经纪容许证拥有效期到 2018 年 09 月 18 日);计算机绵软坚硬件及中心设备、网绕技术、运用电儿子技术开辟、技术让、技术效力动、 技术咨询、技术培训;创造及销特价而沽开辟后的产品;电儿子商政效力动;企业办咨询;计算机网绕体系 集儿子成、办及维养护;接接计算机网绕工程及概括布匹线工程。 本财政报表及财政报表脚注业经本公司第六届董事会第什叁次会于 2017 年 3 月 15 日同意。 2、侵犯财政报表范畴 当年度的侵犯财政报表范畴共 15 家公司(含本部),侵犯范畴新增北边京华宇元典信息效力动拥有限 公司、北边京华宇科创投资拥有限公司 2 家儿分店;当年度侵犯范畴增添以 2 家孙儿分店m88(父亲包) 信息技术拥有限公司、北边京华绵软落天科技展开拥有限公司。 二、财政报表的编制基础 本财政报表依照财政部颁布匹的企业会计师绳墨及其运用指南、说皓及其他拥关于规则(统称“企业 会计师绳墨”)编制。余外面,本公司还依照中国证监会《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号—财政报告的普畅通规则》(2014 年修订)说出拥关于财政信息。 本财政报表以持续经纪为基础列报。 本公司会计师核算以权责突发制为基础。摒除某些金融器外面,本财政报表均以历史本钱为计量基 础。资产假设突发减值,则依摄影干规则计提相应的减值预备。 叁、要紧会计师政策及会计师估计 本公司根据本身消费经纪特点,决定拥有形资产摊销、切磋开辟顶出产、限度局限性股票及顶出产确认政 策,详细会计师政策拜见脚注叁、18、脚注叁、19、脚注叁、25、脚注叁、26。 1、遵循企业会计师绳墨的音皓 本财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了本公司 2016 年 12 月 31 日的侵犯及 公司财政情景以及 2016 年度的侵犯及公司经纪效实和侵犯及公司即兴金流动量等拥关于信息。 2、会计师时间 本公司会计师时间采取正太阳历年度,即每年己 1 月 1 日宗到 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账重心币 本公司及境内儿分店以人民币为记账重心币。本公司编制本财政报表时所采取的钱币为人民币。 -15- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 5、相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 (1)相畅通把持下的企业侵犯 关于相畅通把持下的企业侵犯,侵犯方在侵犯中得到的被侵犯方的资产、拉亏空,摒除因会计师政策不 同而终止的调理以外面,按侵犯日被侵犯方在终极把持方侵犯财政报表中的账面价计量。侵犯对价 的账面价与侵犯中得到的净资产账面价的差额调理本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放 进款。 经度过累次买进卖分步完成相畅通把持下的企业侵犯 在壹般财政报表中,以侵犯日持股比例计算的侵犯日应享拥有被侵犯方净资产在终极把持方侵犯 财政报表中的账面价的份额干为该项投资的初始投本钱钱;初始投本钱钱与侵犯前持拥有投资的账 面价加以上侵犯日新顶付对价的账面价之和的差额,调理本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,调理 剩存放进款。 在侵犯财政报表中,侵犯方在侵犯中得到的被侵犯方的资产、拉亏空,摒除因会计师政策不一而终止 的调理以外面,按侵犯日在终极把持方侵犯财政报表中的账面价计量;侵犯前持拥有投资的账面价 加以上侵犯日新顶付对价的账面价之和,与侵犯中得到的净资产账面价的差额,调理本钱公积, 本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。侵犯方在得到被侵犯方把持权之前持拥局部临时产权投资,在 得到原股权之日与侵犯方与被侵犯方同处于相畅通方终极把持之日孰深日宗到侵犯日之间已确认拥关于 损更加、其他概括进款和其他所拥有者权利变募化,应区别冲减比较报表时间的期初剩存放进款或当期损更加。 (2)匪相畅通把持下的企业侵犯 关于匪相畅通把持下的企业侵犯,侵犯本钱为购置日为得到对被购置方的把持权而开销产的资产、 突发或担负的拉亏空以及发行的权利性证券的公允价。在购置日,得到的被购置方的资产、拉亏空及 或拥有拉亏空按公允价确认。 对侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差额,确认为商誉,按成 本扣摒除累计减值预备终止后续计量;对侵犯本钱小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价 份额的差额,经骈核后计入当期损更加。 经度过累次买进卖分步完成匪相畅通把持下的企业侵犯 在壹般财政报表中,以购置日之前所持被购置方的产权投资的账面价与购置日新增投本钱钱 之和,干为该项投资的初始投本钱钱。购置日之前持拥局部产权投资因采取权利法核算而确认的其他 概括进款,购置日对此雕刻片断其他概括进款不干处理,在处理该项投资时采取与被投资单位直接处理 相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理;因被投资方摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的 其他所拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,在处理该项投资时转入处理时间的当期损更加。购置日之 -16- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 前持拥局部产权投资采取公允价计量的,原计入其他概括进款的累计公允价变募化在改按本钱法核 算时转入当期损更加。 在侵犯财政报表中,侵犯本钱为购置日顶付的对价与购置日之前曾经持拥局部被购置方的股权在 购置日的公允价之和。关于购置日之前曾经持拥局部被购置方的股权,依照该股权在购置日的公允 价终止重行计量,公允价与其账面价之间的差额计入当期进款;购置日之前曾经持拥局部被购 买进方的股权触及其他概括进款、其他所拥有者权利变募化转为购置日当期进款,鉴于被投资方重行计量 设定进款方案净拉亏空或净资产变募化而产生的其他概括进款摒除外面。 (3)企业侵犯中拥关于买进卖费的处理 为终止企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他相干办费,于突发 时计入当期损更加。干为侵犯对价发行的权利性证券或债性证券的买进卖费,计入权利性证券或债 政性证券的初始确认金额。 6、侵犯财政报表编制方法 (1)侵犯范畴 侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础予以决定。把持,是指本公司拥拥有对被投资单位的权力, 经度过参加以被投资单位的相干活触动而享拥有却变报还,同时拥有才干运用对被投资单位的权力影响其报还 金额。儿分店,是指被本公司把持的主体(含企业、被投资单位中却联系的片断、构造募化主体等)。 (2)侵犯财政报表的编制方法 侵犯财政报表以本公司和儿分店的财政报表为基础,根据其他拥关于材料,由本公司编制。在编 制侵犯财政报表时,本公司和儿分店的会计师政策和会计师时间要寻求僵持不符,公司间的严重买进卖和往 到来余额予以顶销。 在报告期近因相畅通把持下企业侵犯添加以的儿分店以及事情,视同该儿分店以及事情己同受终极 把持方把持之日宗归入本公司的侵犯范畴,将其己同受终极把持方把持之日宗的经纪效实、即兴金流动 量区别归入侵犯盈利表、侵犯即兴金流动量表中。 在报告期近因匪相畅通把持下企业侵犯添加以的儿分店以及事情,将该儿分店以及事情己购置日到 报告期末了的顶出产、费、盈利归入侵犯盈利表,将其即兴金流动量归入侵犯即兴金流动量表。 儿分店的股东方权利中不属于本公司所拥拥局部片断,干为微少半股东方权利在侵犯资产拉亏空表中股东方 权利项下孤立列示;儿分店当期净损更加中属于微少半股东方权利的份额,在侵犯盈利表中净盈利项目下 以“微少半股东方损更加”项目列示。微少半股东方分派的儿分店的载余超越了微少半股东方在该儿分店期朔切 者权利中所享拥局部份额,其他额仍冲收减缩数股东方权利。 (3)购置儿分店微少半股东方股权 -17- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 因购置微少半股权新得到的临时股权投本钱钱与依照新增持股比例计算应享拥有儿分店己购置日或 侵犯日末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧权辱国把持权的情景下因片断处理对儿分店 的产权投资而得到的处理价款与处理临时产权投资对立应享拥有儿分店己购置日或侵犯日末了尾持续计 算的净资产份额之间的差额,均调理侵犯资产拉亏空表中的本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,调理剩 存放进款。 (4)丧权辱国儿分店把持权的处理 因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店把持权的,剩股权依照其在丧权辱国把持权 日的公允价终止重行计量;处理股权得到的对价与剩股权公允价之和,减去按原持股比例计 算应享拥有原拥有儿分店己购置日末了尾持续计算的净资产账面价的份额与商誉之和,结合的差额计入 丧权辱国把持权当期的投资进款。 与原拥有儿分店的产权投资相干的其他概括进款等,在丧权辱国把持权时转入当期损更加,鉴于被投资 方重行计量设定进款方案净拉亏空或净资产变募化而产生的其他概括进款摒除外面。 7、合营装置排的分类及壹道经纪的会计师处理方法 合营装置排,是指壹项由两个或两个以上的参加以方壹道把持的装置排。本公司合营装置排分为壹道经 营和合营企业。 (1)壹道经纪 壹道经纪是指本公司享拥有该装置排相干资产且担负该装置排相干拉亏空的合营装置排。 本公司确认与壹道经纪中利更加份额相干的下列项目,并依摄影干企业会计师绳墨的规则终止会计师 处理: A、确认孤立所持拥局部资产,以及按其份额确认壹道持拥局部资产; B、确认孤立所担负的拉亏空,以及按其份额确认壹道担负的拉亏空; C、确认出产特价而沽其享拥局部壹道经纪产出产份额所产生的顶出产; D、按其份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产生的顶出产; E、确认孤立所突发的费,以及按其份额确认壹道经纪突发的费。 (2)合营企业 合营企业是指本公司但对该装置排的净资产享拥有权利的合营装置排。 本公司依照临时产权投资拥关于权利法核算的规则对合营企业的投资终止会计师处理。 8、即兴金及即兴金等价物确实成规范 -18- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 即兴金是指库存放即兴金以及却以天天用于顶付的存贷款。即兴金等价物,是指本公司持拥局部限期短、流动 触动性强大、善于替换为已知金额即兴金、价变募化风险很小的投资。 9、外面币事情和外面币报表折算 (1)外面币事情 本公司突发外面币事情,按买进卖突发日的即期汇比值折算为记账重心币金额。 资产拉亏空表日,对外面币钱币性项目,采取资产拉亏空表日即期汇比值折算。因资产拉亏空表日即期汇 比值与初始确认时容许前壹资产拉亏空表日即期汇比值不一而产生的汇兑差额,计入当期损更加;对以历史 本钱计量的外面币匪钱币性项目,仍采取买进卖突发日的即期汇比值折算;对以公允价计量的外面币匪货 币性项目,采取公允价决定日的即期汇比值折算,折算后的记账重心币金额与原记账重心币金额的 差额,计入当期损更加。 (2)外面币财政报表的折算 资产拉亏空表日,对境外面儿分店外面币财政报表终止折算时,资产拉亏空表中的资产和拉亏空项目,采 用资产拉亏空表日的即期汇比值折算,股东方权利项目摒除“不分派盈利”外面,其他项目采取突发日的即期 汇比值折算。 盈利表中的顶出产和费项目,采取买进卖突发日的即期汇比值折算。 即兴金流动量表所拥有项目均依照即兴金流动量突发日的即期汇比值折算。汇比值变募化对即兴金的影响额干为调 节项目,另日兴金流动量表中孤立列示“汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响”项目反应。 鉴于财政报表折算而产生的差额,在资产拉亏空表股东方权利项目下的“其他概括进款”项目反应。 处理境外面经纪并丧权辱国把持权时,将资产拉亏空表中项目下列示的、与该境外面经纪相干的外面币报表 折算差额,整顿个或按处理该境外面经纪的比例转入处理应期损更加。 10、金融器 金融器是指结合壹个企业的金融资产,并结合其他单位的金融拉亏空或权利器的合同。 (1)金融器确实认和终止确认 本公司于成为金融器合同的壹方时确认壹项金融资产或金融拉亏空。 金融资产满意下列环境之壹的,终止确认: ①收受该金融资产即兴金流动量的合同权利终止; ②该金融资产已转变,且适宜下述金融资产转变的终止确认环境。 金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,终止确认该金融拉亏空或其壹派断。本公司(债 -19- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 人)与债人之间签名协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放金融拉亏空,且新金融拉亏空与即兴存放金融 拉亏空的合同章淡色上不一的,终止确认即兴存放金融拉亏空,并同时确认新金融拉亏空。 以揪容例方法买进卖金融资产,按买进卖日终止会计师确认和终止确认。 (2)金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融 资产、持拥有到届期投资、存贷款和应收款、却供出产特价而沽金融资产。金融资产在初始确认时以公允价 计量。关于以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产,相干买进卖费直接计入当期损更加, 其他类佩的金融资产相干买进卖费计入其初始确认金额。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产,带拥有买进卖性金融资产和初始确认时指定为 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产。关于此类金融资产,采取公允价终止后续计 量,公允价变募化结合的利得或损违反以及与该等金融资产相干的股利和儿利顶出产计入当期损更加。 持拥有到届期投资 持拥有到届期投资,是指届期日永恒、回收金额永恒或却决定,且本公司拥有皓白企图和才干持拥有 到届期的匪衍生金融资产。持拥有到届期投资采取还愿利比值法,依照摊余本钱终止后续计量,其终止 确认、突发减值或摊销产生的利得或损违反,均计入当期损更加。 应收款 应收款,是指在生触动市场中没拥有拥有报价、回收金额永恒或却决定的匪衍生金融资产,带拥有应收 账款和其他应收款等(脚注叁、12)。应收款采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续计量,在终止 确认、突发减值或摊销时产生的利得或损违反,计入当期损更加。 却供出产特价而沽金融资产 却供出产特价而沽金融资产,是指初始确认时即指定为却供出产特价而沽的匪衍生金融资产,以及摒除上述金融资 产类佩以外面的金融资产。却供出产特价而沽金融资产采取公允价终止后续计量,其折溢价采取还愿利比值法 摊销并确认为儿利顶出产。摒除减值损违反及外面币钱币性金融资产的汇兑差额确认为当期损更加外面,却供出产 特价而沽金融资产的公允价变募化确认为其他概括进款,在该金融资产终止确认时转出产,计入当期损更加。 与却供出产特价而沽金融资产相干的股利或儿利顶出产,计入当期损更加。 关于在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,以及与该权利器挂 钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产,按本钱计量。 (3)金融拉亏空分类和计量 -20- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 本公司的金融拉亏空于初始确认时分类为:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空、 其他金融拉亏空。关于不瓜分为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空的,相干买进卖费 计入其初始确认金额。 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空,带拥有买进卖性金融拉亏空和初始确认时指定为 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空。关于此类金融拉亏空,依照公允价终止后续计 量,公允价变募化结合的利得或损违反以及与该等金融拉亏空相干的股利和儿利顶出产计入当期损更加。 其他金融拉亏空 与在生触动市场中没拥有拥有报价、公允价不能牢靠计量的权利器挂钩并须经度过提交付该权利器结 算的衍生金融拉亏空,依照本钱终止后续计量。其他金融拉亏空采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续 计量,终止确认或摊销产生的利得或损违反计入当期损更加。 金融拉亏空与权利器的区别 金融拉亏空,是指适宜下列环境之壹的拉亏空: ①向其他方提交付即兴金或其他金融资产的临时工干。 ②在潜在不顺溜环境下,与其他方提交流动金融资产或金融拉亏空的临时工干。 ③不到来须用或却用企业本身权利器终止结算的匪衍生器合同,且企业根据该合同将提交付却 变数的本身权利器。 ④不到来须用或却用企业本身权利器终止结算的衍生器合同,但以固数的本身权利器 提交流动永恒金额的即兴金或其他金融资产的衍生器合同摒除外面。 权利器,是指能证皓拥拥有某个企业在扣摒除所拥有拉亏空后的资产中剩权利的合同。 假设本公司不能无环境地备止以提交付即兴金或其他金融资产到来实行壹项临时工干,则该临时工干 适宜金融拉亏空的定义。 假设壹项金融器须用或却用本公司本身权利器终止结算,需寻求考虑用于结算该器的本公 司本身权利器,是干为即兴金或其他金融资产的顶替品,还是为了使该器持拥有方享拥有在发行方扣 摒除所拥有拉亏空后的资产中的剩权利。假设是前者,该器是本公司的金融拉亏空;假设是后者,该工 具是本公司的权利器。 (4)衍生金融器及嵌入衍生器 本公司衍生金融器带拥有。初始以衍生买进卖合同签名当天的公允价终止计量,并以其公允价 值终止后续计量。公允价为正数的衍生金融器确认为壹项资产,公允价为正数确实认为壹项 -21- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 拉亏空。因公允价变募化而产生的任胡不快宜套期会计师规则的利得或损违反,直接计入当期损更加。 对包罗嵌入衍生器的混合器,如不指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资 产或金融拉亏空,嵌入衍生器与该主合同在经济特点及风险方面不存放在严稠密相干,且与嵌入衍生工 具环境相反,孤立存放在的器适宜衍生器定义的,嵌入衍生器从混合器平分拆卸,干为孤立的 衍生金融器处理。假设无法在得届期或后续的资产拉亏空表日对嵌入衍生器终止孤立计量,则将 混合器所拥有指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空。 (5)金融器的公允价 金融资产和金融拉亏空的公允价决定方法见脚注叁、11。 (6)金融资产减值 摒除了以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产外面,本公司于资产拉亏空表日对其他金融 资产的账面价终止反节,拥有客不清雅证据标注皓该金融资产突发减值的,计提减值预备。标注皓金融资产 突发减值的客不清雅证据,是指金融资产初始确认后还愿突发的、对该金融资产的估计不到来即兴金流动量拥有 影响,且企业却以对该影响终止牢靠计量的事项。 金融资产突发减值的客不清雅证据,带拥有下列却不清雅察到的境地: ①发行方或债人突发严重财政困苦; ②债人违反了合同章,如偿付儿利或基金突发失条约或逾期等; ③本公司出产于经济或法度等方面要斋的考虑,对突发迹政困苦的债人干出产退避三舍; ④债人很能开张容许终止其他财政重组; ⑤因发行方突发严重财政困苦,招致金融资产无法在生触动市场持续买进卖; ⑥无法识佩壹组金融资产中的某项资产的即兴金流动量能否曾经增添以,但根据地下的数据对其终止 尽体评价后发皓,该组金融资产己初始确认以后到的估计不到来即兴金流动量确已增添以且却计量,带拥有: -该组金融资产的债人顶付才干逐步好转; -债人所在国度或地区经济出产即兴了能招致该组金融资产无法顶付的情景; ⑦债人经纪所处的技术、市场、经济或法度环境等突发严重不顺溜变募化,使权利器投资人却 能无法收回投本钱钱; ⑧权利器投资的公允价突发严重或匪临时性下跌,如权利器投资于资产拉亏空表日的公允 价低于其初始投本钱钱超越 50%(含 50%)或低于其初始投本钱钱持续时间超越 12 个月(含 12 个 月)。 -22- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 低于其初始投本钱钱持续时间超越 12 个月(含 12 个月)是指,权利器投资公允价月度均 值就续 12 个月均低于其初始投本钱钱⑨其他标注皓金融资产突发减值的客不清雅证据。 以摊余本钱计量的金融资产 假设拥有客不清雅证据标注皓该金融资产突发减值,则将该金融资产的账面价减记到估计不到来即兴金流动 量(不带拥有尚不突发的不到来信誉损违反)即兴值,减记金额计入当期损更加。估计不到来即兴金流动量即兴值,按 照该金融资产原还愿利比值折即兴决定,并考虑相干担保物的价。 对单项金额严重的金融资产孤立终止减值测试,如拥有客不清雅证据标注皓其已突发减值,确认减值损 违反,计入当期损更加。对单项金额不严重的金融资产,带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成 中终止减值测试。孤立测试不突发减值的金融资产(带拥有单项金额严重和不严重的金融资产),带拥有 在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中又终止减值测试。已单项确认减值损违反的金融资产,不 带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试。 本公司对以摊余本钱计量的金融资产确认减值损违反后,如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产价已恢 骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的事项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,计入当期损更加。条是, 该转回后的账面价不超越假定不计提减值预备情景下该金融资产在转回日的摊余本钱。 却供出产特价而沽金融资产 假设拥有客不清雅证据标注皓该金融资产突发减值,原直接计入其他概括进款的因公允价下投降结合的 累计损违反,予以转出产,计入当期损更加。该转出产的累计损违反,为却供出产特价而沽金融资产的初始得到本钱扣 摒除已收回基金和已摊销金额、以后公允价和原已计入损更加的减值损违反后的余额。 关于已确认减值损违反的却供出产特价而沽债器,在遂后的会计师时间公允价已上升且客不清雅上与确认 原减值损违反确认后突发的事项拥关于的,原确认的减值损违反予以转回,计入当期损更加。却供出产特价而沽权利 器投资突发的减值损违反,不经度过损更加转回。 以本钱计量的金融资产 在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,或与该权利器挂钩并须 经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产突发减值时,将该金融资产的账面价,与依摄影像金融 资产事先m88比值对不到来即兴金流动量折即兴决定的即兴值之间的差额,确认为减值损违反,计入当期损更加。 突发的减值损违反壹经确认,不得转回。 (7)金融资产转变 金融资产转变,是指将金融资产让与或提交付给该金融资产发行方以外面的另壹方(转入方)。 本公司已将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变给转入方的,终止确认该金融资产; 管了金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,不终止确认该金融资产。 -23- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 本公司既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,区别下列情景处理: 僵持了对该金融资产把持的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和拉亏空;不僵持对该金融资产 把持的,依照其持续涉入所转变金融资产的程度确认拥关于金融资产,并相应确认拥关于拉亏空。 (8)金融资产和金融拉亏空的顶销 当本公司具拥有顶销已确认金融资产和金融拉亏空的法定权利,且当前却实行该种法定权利,同时 本公司方案以网或同时变即兴该金融资产和清偿该金融拉亏空时,金融资产和金融拉亏空以彼此顶 销后的金额在资产拉亏空表内列示。摒除此以外面,金融资产和金融拉亏空在资产拉亏空表内区别列示,不予 彼此顶销。 11、公允价计量 公允价是指市场参加以者在计量日突发的拥有前言买进卖中,出产特价而沽壹项资产所能收到容许转变壹项负 债所需顶付的标价。 本公司以公允价计量相干资产或拉亏空,假定出产特价而沽资产容许转变拉亏空的拥有前言买进卖在相干资产或 拉亏空的首要市场终止;不存放在首要市场的,本公司假定该买进卖在相干资产或拉亏空的最有益市场终止。 首要市场(或最有益市场)是本公司在计量日却以进入的买进卖市场。本公司采取市场参加以者在对该 资产或拉亏空官价时为完成其经济利更加最父亲募化所运用的假定。 存放在生触动市场的金融资产或金融拉亏空,本公司采取生触动市场中的报价决定其公允价。金融工 具不存放在生触动市场的,本公司采取估值技术决定其公允价。 以公允价计量匪金融资产的,考虑市场参加以者将该资产用于最佳用途产生经济利更加的才干, 容许将该资产出产特价而沽给却以用于最佳用途的其他市场参加以者产生经济利更加的才干。 本公司采取在以后情景下使用同时拥有趾够却使用数据和其他信息顶持的估值技术,优先运用相 关却不清雅察输入值,条要在却不清雅察输入值无法得到或得到不实在却行的情景下,才运用不成不清雅察输入 值。 在财政报表中以公允价计量或说出的资产和拉亏空,根据对公允价计量所拥有而言具拥有要紧意 义的最低层次输入值,决定所属的公允价层次:第壹层次输入值,是在计量日却以得到的相反资 产或拉亏空在生触动市场上不经调理的报价;第二层次输入值,是摒除第壹层次输入值外面相干资产或拉亏空 直接或直接却不清雅察的输入值;第叁层次输入值,是相干资产或拉亏空的不成不清雅察输入值。 每个资产拉亏空表日,本公司对在财政报表中确认的持续以公允价计量的资产和拉亏空终止重行 评价,以决定能否在公允价计量层次之间突发替换。 12、应收款 应收款带拥有应收账款、其他应收款。 -24- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 (1)单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款 单项金额严重的判佩根据或金额规范:期末了余额到臻 100 万元(含 100 万元)以上的应收款 为单项金额严重的应收款。 单项金额严重并单项计提变质账预备的计提方法:关于单项金额严重的应收款孤立终止减值测 试,拥有客不清雅证据标注皓突发了减值,根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额计提变质账预备。 单项金额严重经孤立测试不突发减值的应收款,又按组算计提变质账预备。 (2)单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款 单项计提变质账预备的说辞 涉诉款、客户信誉情景好转的应收款 根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额计提变质账 变质账预备的计提方法 预备 (3)按组算计提变质账预备应收款 经孤立测试后不减值的应收款(带拥有单项金额严重和不严重的应收款)以及不孤立测试的 单项金额不严重的应收款,按以下信誉风险特点组算计提变质账预备: 构成典型 决定构成的根据 按组算计提变质账预备的计提方法 账龄构成 账龄样儿子 账龄剖析法 对账龄构成,采取账龄剖析法计提变质账预备的比比如次: 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年里边(含 1 年) 0 0 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 -25- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 13、存放货 (1)存放货的分类 本公司存放货分库存放商品、在产品、收回商品等。 (2)收回存放货的计价方法 本公司存放货得届期按还愿本钱计价。原材料、收回商品等收回时采取壹般计价法计价。 (3)存放货却变即兴净值确实定根据及存放货上涨价预备的计提方法 存放货却变即兴净值是按存放货的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的本钱、估计的销特价而沽费以及 相干税费后的金额。在决定存放货的却变即兴净值时,以得到确实凿证据为基础,同时考虑持拥有存放货的 目的以及资产拉亏空表日丧事项的影响。 资产拉亏空表日,存放货本钱高于其却变即兴净值的,计提存放货上涨价预备。本公司畅通日依照单个存放货 项目计提存放货上涨价预备,资产拉亏空表日,先前减记存放货价的影响要斋曾经消失的,存放货上涨价预备 在原已计提的金额内转回。 (4)存放货的盘存放制度 本公司存放货盘存放制度采取永续盘存放制。 14、临时产权投资 临时产权投资带拥有对儿分店和联营企业的权利性投资。本公司却以对被投资单位强加以严重影响 的,为本公司的联营企业。 (1)初始投本钱钱决定 结合企业侵犯的临时产权投资:相畅通把持下企业侵犯得到的临时产权投资,在侵犯日依照得到 被侵犯方所拥有者权利在终极把持方侵犯财政报表中的账面价份额干为投本钱钱;匪相畅通把持下企 业侵犯得到的临时产权投资,依照侵犯本钱干为临时产权投资的投本钱钱。 关于其他方法得到的临时产权投资:顶付即兴金得到的临时产权投资,依照还愿顶付的购卖价款 干为初始投本钱钱;发行权利性证券得到的临时产权投资,以发行权利性证券的公允价干为初始 投本钱钱。 (2)后续计量及损更加确认方法 对儿分店的投资,采取本钱法核算;楹联营企业和合营企业的投资,采取权利法核算。 采取本钱法核算的临时产权投资,摒除得到投资时还愿顶付的价款或对价中包罗的已宣布匹但尚不 发放的即兴金股利或盈利外面,被投资单位宣布匹分派的即兴金股利或盈利,确认为投资进款计入当期损更加。 -26- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 采取权利法核算的临时产权投资,初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公 允价份额的,不调理临时产权投资的投本钱钱;初始投本钱钱小于投资时应享拥有被投资单位却辨 认净资产公允价份额的,对临时产权投资的账面价终止调理,差额计入投资当期的损更加。 采取权利法核算时,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加和其他概括进款的份额, 区别确认投资进款和其他概括进款,同时调理临时产权投资的账面价;依照被投资单位宣布匹分派 的盈利或即兴金股利计算应享拥局部片断,相应增添以临时产权投资的账面价;被投资单位摒除净损更加、 其他概括进款和盈利分派以外面所拥有者权利的其他变募化,调理临时产权投资的账面价并计入本钱公 积(其他本钱公积)。在确认应享拥有被投资单位净损更加的份额时,以得到投资时被投资单位各项却辨 认资产等的公允价为基础,并依照本公司的会计师政策及会计师时间,对被投资单位的净盈利终止调 整顿后确认。 因追加以投资等缘由却以对被投资单位强加以严重影响或实施壹道把持但不结合把持的,在替换日, 依照原股权的公允价加以上新增投本钱钱之和,干为改按权利法核算的初始投本钱钱。原股权于转 换日的公允价与账面价之间的差额,以及原计入其他概括进款的累计公允价变募化转入改按权 更加法核算的当期损更加。 因处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处理后的剩股权 在丧权辱国壹道把持或严重影响之日改按《企业会计师绳墨第 22 号—金融器确认和计量》终止会计师处理, 公允价与账面价之间的差额计入当期损更加。原产权投资因采取权利法核算而确认的其他概括收 更加,在终止采取权利法核算时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理; 原产权投资相干的其他所拥有者权利变募化转入当期损更加。 因处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的把持的,处理后的剩股权却以对被投资单 位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按权利法核算,并对该剩股权视同己得届期即采取权利法 核算终止调理;处理后的剩股权不能对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按《企业 会计师绳墨第 22 号—金融器确认和计量》的拥关于规则终止会计师处理,其在丧权辱国把持之日的公允价 与账面价之间的差额计入当期损更加。 因其他投资方增资而招致本公司持股比例下投降、从而丧权辱国把持权但能对被投资单位实施壹道控 制或强加以严重影响的,依照新的持股比例确认本公司应享拥局部被投资单位因增资扩股而添加以净资产 的份额,与应结转持股比例下投降片断所对应的临时产权投资原账面价之间的差额计入当期损更加; 然后,依照新的持股比例视同己得到投资时即采取权利法核算终止调理。 本公司与联营企业及合营企业对企业突发的不完成外面部买进卖损更加依照持股比例计算归属于本公司 的片断,在顶销基础上确认投资损更加。但本公司与被投资单位突发的不完成外面部买进卖损违反,属于所 让资产减值损违反的,不予以顶销。 -27- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 (3)决定对被投资单位具拥有壹道把持、严重影响的根据 壹道把持,是指依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的相干活触动必须经度过度享 把持权的参加以方不符赞同后才干决策。在判佩能否存放在壹道把持时,比值先判佩能否由所拥有参加以方或 参加以方构成团弄体把持该装置排,其次又判佩该装置排相干活触动的决策能否必须经度过此雕刻些团弄体把持该装置排 的参加以方不符赞同。假设所拥有参加以方或壹组参加以方必须不符举触动才干决议某项装置排的相干活触动,则 认为所拥有参加以方或壹组参加以方团弄体把持该装置排;假设存放在两个或两个以上的参加以方构成却以团弄体控 制某项装置排的,不结合壹道把持。判佩能否存放在壹道把持时,不考虑享拥局部维养护性权利。 严重影响,是指投资方对被投资单位的财政和经纪政策拥有参加以决策的权力,但并不成以把持或 者与其他方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制。在决定能否对被投资单位强加以严重影响时,考虑投资方 直接或直接持拥有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持拥局部当期却实行潜在表决权在假定 替换为对被投资方单位的股权后产生的影响,带拥有被投资单位发行的当期却替换的认股权证、股份 期权及却替换公司债券等的影响。 当本公司直接或经度过儿分店直接拥拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时, 普畅通认为对被投资单位具拥有严重影响,摒除匪拥有皓白证据标注皓该种情景下不能参加以被投资单位的消费 经纪决策,不结合严重影响;本公司拥拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份时,普畅通不认 为对被投资单位具拥有严重影响,摒除匪拥有皓白证据标注皓该种情景下却以参加以被投资单位的消费经纪决 策,结合严重影响。 (4)减值测试方法及减值预备计提方法 对儿分店、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见脚注叁、20。 15、永恒资产 (1)永恒资产确认环境 本公司永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用寿命超越壹个会 计年度的拥有形资产。 与该永恒资产拥关于的经济利更加很能流动入企业,同时该永恒资产的成天分够牢靠地计量时,固 定资产才干予以确认。 本公司永恒资产依照得届期的还愿本钱终止初始量测。 (2)各类永恒资产的折陈旧方法 本公司采取年限平分法计提折陈旧。永恒资产己到臻预条约却运用样儿子时末了尾计提折陈旧,终止确认 时或瓜分为持拥有待特价而沽匪活触动资产时停顿计提折陈旧。在不考虑减值预备的情景下,按永恒资产类佩、 估计运用寿命和估计残值,本公司决定各类永恒资产的年折陈旧比值如次: -28- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 类佩 运用年限(年) 残值比值% 年折陈旧比值% 房屋及修盖物 47 5 2.02 运输设备 4-10 5 9.5-23.75 电儿子设备及其他 5 5 19.00 就中,已计提减值预备的永恒资产,还应扣摒除已计提的永恒资产减值预备累计金额计算决定折 陈旧比值。 (3)永恒资产的减值测试方法、减值预备计提方法见脚注叁、20。 (4)融资租入永恒资产的认定根据、计价方法和折陈旧方法 当本公司租入的永恒资产适宜下列壹项或数项规范时,确认为融资租入永恒资产: ①在出赁期服满时,出赁资产的所拥有权转变给本公司。 ②本公司拥有购置出赁资产的选择权,所订立的购卖价款估计将远低于行使选择权时出赁资产的 公允价,故此在出赁末了尾日就却以靠边决定本公司将会行使此雕刻种选择权。 ③即苦资产的所拥有权不转变,但出赁期占出赁资产运用寿命的全片断。 ④本公司在出赁末了尾日的最低出赁付款额即兴值,信直相当于出赁末了尾日出赁资产公允价。 ⑤出赁资产习惯特殊,假设不干较父亲改造,条要本公司才干运用。 融资出赁租入的永恒资产,按出赁末了尾日出赁资产公允价与最低出赁付款额的即兴值两者中较 低者,干为入账价。最低出赁付款额干为临时应付款的入账价,其差额干为不确认融资费。 在出赁交涉和签名出赁合同经过中突发的,却归属于出赁项目的顺手续费、律师费、差盘缠、印花税 等初始直接费,计入租入资产价。不确认融资费在出赁期内各个时间采取还愿利比值法终止分 摊。 融资租入的永恒资产采取与己拥有永恒资产不符的政策计提出赁资产折陈旧。却以靠边决定出赁期 服满时将会得到出赁资产所拥有权的,在出赁资产尚却运用年限内计提折陈旧;无法靠边决定出赁期届 满时却以得到出赁资产所拥有权的,在出赁期与出赁资产尚却运用年限两者中较短的时间内计提折陈旧。 (5)每年年度终了,本公司对永恒资产的运用寿命、估计净残值和折陈旧方法终止骈核。 运用寿命估计数与原先估计数拥有差异的,调理永恒资产运用寿命;估计净残值估计数与原先估 计数拥有差异的,调理估计净残值。 (6)父亲补养葺费 -29- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 本公司对永恒资产终止活期反节突发的父亲补养葺费,拥有确实证据标注皓适宜永恒资产确认环境的 片断,计入永恒资产本钱,不快宜永恒资产确认环境的计入当期损更加。永恒资产在活期父亲补养葺距退 时间,照提折陈旧。 16、在建工程 本公司在建工程本钱按还愿工程顶出产决定,带拥有在建时间突发的各项必要工程顶出产、工程到臻 预条约却运用样儿子前的应予本钱募化的借款费以及其他相干费等。 在建工程在到臻预条约却运用样儿子时转入永恒资产。 在建工程计提资产减值方法见脚注叁、20。 17、借款费 (1)借款费本钱募化确实认绳墨 本公司突发的借款费,却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的,予以本钱募化, 计入相干资产本钱;其他借款费,在突发时根据其突发额确认为费,计入当期损更加。借款费 同时满意下列环境的,末了尾本钱募化: ①资产顶出产曾经突发,资产顶出产带拥有出息购建容许消费适宜本钱募化环境的资产而以顶付即兴金、转 移匪即兴金资产容许担负带息债方法突发的顶出产; ②借款费曾经突发; ③为使资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子所必要的购建容许消费活触动曾经末了尾。 (2)借款费本钱募化时间 本公司购建容许消费适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子时,借款费停顿 本钱募化。在适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子之后所突发的借款费,在突发 时根据其突发额确认为费,计入当期损更加。 适宜本钱募化环境的资产在购建容许消费经过中突发匪正日中缀、且中缀时间就续超越 3 个月的, 暂停借款费的本钱募化;正日中缀时间的借款费持续本钱募化。 (3)借款费本钱募化比值以及本钱募化金额的计算方法 特意借款当期还愿突发的儿利费,减去尚不触动用的借款资产存放入银行得到的儿利顶出产或终止 临时性投资得到的投资进款后的金额予以本钱募化;普畅通借款根据累计资产顶出产超越特意借款片断的 资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱募化比值,决定本钱募化金额。本钱募化比值根据普畅通借款的 加以权平分利比值计算决定。 本钱募化时间内,外面币特意借款的汇兑差额整顿个予以本钱募化;外面币普畅通借款的汇兑差额计入当期 -30- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 损更加。 18、拥有形资产 本公司拥有形资产带拥有土地运用权、绵软件、专利权等。 拥有形资产依照本钱终止初始量测,并于得到拥有形资产时剖析判佩其运用寿命。运用寿命为拥有限 的,己拥有形资产却供运用时宗,采取能反应与该资产拥关于的经济利更加的预期完成方法的摊销方法, 在估计运用年限内摊销;无法牢靠决定预期完成方法的,采取下垂线法摊销;运用寿命不决定的拥有形 资产,不干摊销。 运用寿命拥有限的拥有形资产摊销方法如次: 类佩 运用寿命 摊销方法 凡例 土地 50 下垂线法 用于销特价而沽的绵软件 销特价而沽期 按销特价而沽金额摊销 己用绵软件 10 下垂线法 专利权 专利届期剩限期 下垂线法 本公司于每年年度终了,对运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命及摊销方法终止骈核,与先前 估计不一的,调理原先估计数,并按会计师估质变卦处理。 资产拉亏空表日估计某项拥有形资产曾经不能给企业带到来不到来经济利更加的,将该项拥有形资产的账面 价整顿个转入当期损更加。 拥有形资产计提资产减值方法见脚注叁、20。 19、切磋开辟顶出产 本公司将外面部切磋开辟项目的顶出产,区别为切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产。 切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。 开辟阶段的顶出产,同时满意下列环境的,才干予以本钱募化,即:完成该拥有形资产以使其却以使 用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性;具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图;拥有形资产产生经济利更加 的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在市场或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资产将 在外面部运用的,却以证皓其拥有用性;拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产 的开辟,并拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形资产;归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。不 满意上述环境的开辟顶出产计入当期损更加。 -31- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 本公司切磋开辟项目在满意上述环境,经度过技术却行性及经济却行性切磋,结合项目立项后, 进入开辟阶段。 已本钱募化的开辟阶段的顶出产在资产拉亏空表上列示为开辟顶出产,己该项目到臻预条约却运用样儿子之 日转为拥有形资产。 公司详细研发项目的本钱募化环境: 公司将产品筹划阶段干为切磋阶段,即开辟机关根据市场调研情景,敌顺手案开辟的产品终止却 行性论证,撰写《产品开辟却行性报告》。 公司将产品开辟阶段干为开辟阶段,即产品论证完一齐后,由开辟机关提提交《绵软件产品立项审批 表》央寻求立项,经审批经事先,产品正式立项,组建产品开辟项目组,指定产品经纪,开辟顶出产资 本募化经过末了尾。 20、资产减值 对儿分店、联营企业的临时产权投资、永恒资产、在建工程、拥有形资产、商誉等(存放货、面提交延 所得税资产摒除外面)的资产减值,按以下方法决定: 于资产拉亏空表日判佩资产能否存放在能突发减值的迹象,存放在减值迹象的,本公司将估计其却 收回金额,终止减值测试。对因企业侵犯所结合的商誉、运用寿命不决定的拥有形资产和尚不到臻却 运用样儿子的拥有形资产无论能否存放在减值迹象,每年邑终止减值测试。 却收回金额根据资产的公允价减去处理费后的净额与资产估计不到来即兴金流动量的即兴值两者之 间较高者决定。本公司以单项资产为基础估计其却收回金额;难以对单项资产的却收回金额终止估 计的,以该资产所属的资产组为基础决定资产组的却收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主 要即兴金流动入能否孤立于其他资产容许资产组的即兴金流动入为根据。 当资产或资产组的却收回金额低于其账面价时,本公司将其账面价减记到却收回金额,减 记的金额计入当期损更加,同时计提相应的资产减值预备。 就商誉的减值测试而言,关于因企业侵犯结合的商誉的账面价,己购置日宗依照靠边的方法 分摊到相干的资产组;难以分摊到相干的资产组的,将其分摊到相干的资产组构成。相干的资产组 或资产组构成,是却以从企业侵犯的壹道效应中讨巧的资产组容许资产组构成,且不父亲于本公司确 定的报告分部。 减值测试时,如与商誉相干的资产组容许资产组构成存放在减值迹象的,比值先对不包罗商誉的资 产组容许资产组构成终止减值测试,计算却收回金额,确认相应的减值损违反。然后对包罗商誉的资 产组容许资产组构成终止减值测试,比较其账面价与却收回金额,如却收回金额低于账面价的, 确认商誉的减值损违反。 -32- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 资产减值损违反壹经确认,在以后会计师时间不又转回。 21、长收听候摊费 本公司突发的长收听候摊费按还愿本钱计价,并按估计讨巧限期平分摊销。对不能使以后会计师 时间讨巧的长收听候摊费项目,其摊余价整顿个计入当期损更加。 22、员工薪酬 (1)员工薪酬的范畴 员工薪酬,是指企业为得到员工供的效力动或松摒除休憩相干而赋予的各种方法的报还或补养偿。 员工薪酬带拥有短期薪酬、退任后福利、松雇用福利和其他临时员工福利。企业供应员工匹偶、男女、 受奉养人、已故职工遗属及其他讨巧人等的福利,也属于员工薪酬。 根据活触动性,员工薪酬区别列示于资产拉亏空表的“应付员工薪酬”项目和“临时应付员工薪 酬”项目。 (2)短期薪酬 本公司在员工供效力动的会计师时间,将还愿突发的员工工钱、奖品金、按规则的基准和比例为职 工提交纳的医疗保管费、工伤保管费和生产保管费等社会保管费和住房公积金,确认为拉亏空,并计入 当期损更加或相干资产本钱。假设该拉亏空预期在员工供相干效力动的年度报告期完一齐后什二个月内不 能完整顿顶付,且财政影响严重的,则该拉亏空将以折即兴后的金额计量。 (3)退任后福利 退任后福利方案带拥有设定提存放方案和设定讨巧方案。就中,设定提存放方案,是指向孤立的基金 完存放永恒费后,企业不又担负进壹步顶付工干的退任后福利方案;设定讨巧方案,是指摒除设定提 存放方案以外面的退任后福利方案。 设定提存放方案 设定提存放方案带拥有根本养老保管、赋闲保管等。 在员工供效力动的会计师时间,根据设定提存放方案计算的应完存放金额确认为拉亏空,并计入当期损 更加或相干资产本钱。 设定讨巧方案 关于设定讨巧方案,在年度资产拉亏空表日由孤立稀算师终止稀算估值,以预期积聚福利单位法 决定供福利的本钱。本公司设定讨巧方案招致的员工薪酬本钱带拥有下列结合片断: ①效力动本钱,带拥有当期效力动本钱、度过去效力动本钱和结算利得或损违反。就中,当期效力动本钱,是 指员工当期供效力动所招致的设定讨巧方案工干即兴值的添加以额;度过去效力动本钱,是指设定讨巧方案 -33- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 修改所招致的与以后时间员工效力动相干的设定讨巧方案工干即兴值的添加以或增添以。 ②设定讨巧方案净拉亏空或净资产的儿利净额,带拥有方案资产的儿利进款、设定讨巧方案工干的 儿利费以及资产下限影响的儿利。 ③重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的变募化。 摒除匪其他会计师绳墨要寻求或容许员工福利本钱计入资产本钱,本公司将上述第①和②项计入当期 损更加;第③项计入其他概括进款且不会在后续会计师时间转回到损更加,在原设定讨巧方案终止时在权 更加范畴内将原计入其他概括进款的片断整顿个结转到不分派盈利。 (4)松雇用福利 本公司向员工供松雇用福利的,不才列两者孰早日确认松雇用福利产生的员工薪酬拉亏空,并计入 当期损更加:本公司不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议所供的松雇用福利时;本公司确 认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱或费时。 实行员工外面部离休方案的,在正式离休日之前的经济补养偿,属于松雇用福利,己员工停顿供服 政日到正日离休日时间,拟顶付的内在员工工钱和提交纳的社会保管费等壹次性计入当期损更加。正式 离休日期之后的经济补养偿(如正日养老离休金),依照退任后福利处理。 (5)其他临时福利 本公司向员工供的其他临时员工福利,适宜设定提存放方案环境的,依照上述关于设定提存放计 划的拥关于规则终止处理。适宜设定讨巧方案的,依照上述关于设定讨巧方案的拥关于规则终止处理, 但相干员工薪酬本钱中“重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产所产生的变募化”片断计入当期损更加 或相干资产本钱。 23、估计拉亏空 假设与或拥有事项相干的工干同时适宜以下环境,本公司将其确认为估计拉亏空: (1)该工干是本公司担负的即兴时工干; (2)该工干的实行很能招致经济利更加流动出产本公司; (3)该工干的金额却以牢靠地计量。 估计拉亏空依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数终止初始量测,并概括考虑与或拥有事项 拥关于的风险、不决定性和钱币时间价等要斋。钱币时间价影响严重的,经度过对相干不到来即兴金流动 出产终止折即兴后决定最佳估计数。本公司于资产拉亏空表日对估计拉亏空的账面价终止骈核,并对账面 价终止调理以反应以后最佳估计数。 假设清偿已确认估计拉亏空所需顶出产整顿个或片断预期由第叁方或其他方补养偿,则补养偿金额不得不在 -34- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 根本决定能收届期,干为资产孤立确认。确认的补养偿金额不超越所确认拉亏空的账面价。 24、股份顶付及权利器 (1)股份顶付的种类 本公司股份顶付分为以权利结算的股份顶付和以即兴金结算的股份顶付。 (2)权利器公允价确实定方法 本公司关于赋予的存放在生触动市场的期权等权利器,依照生触动市场中的报价决定其公允价。 关于赋予的不存放在生触动市场的期权等权利器,采取期权官价模具等决定其公允价。选用的期权 官价模具考虑以下要斋:A、期权的行权标价;B、期权的拥有效期;C、标注的股份的即兴行标价;D、股 价估计摆荡比值;E、股份的估计股利;F、期权拥有效期内的无风险利比值。 (3)确认却行权权利器最佳估计的根据 收听候期内每个资产拉亏空表日,本公司根据最新得到的却行权员工人数变募化等后续信息干出产最佳 估计,修改估计却行权的权利器数。在却行权日,终极估计却行权权利器的数该当与还愿 却行权数不符。 (4)实施、修改、终止股份顶付方案的相干会计师处理 以权利结算的股份顶付,按赋予员工权利器的公允价计量。赋予后即雕刻却行权的,在赋予 日依照权利器的公允价计入相干本钱或费,相应添加以本钱公积。在完成收听候期内的效力动或臻 到规则业绩环境才却行权的,在收听候期内的每个资产拉亏空表日,以对却行权权利器数的最佳估 计为基础,依照权利器赋予日的公允价,将当期得到的效力动计入相干本钱或费和本钱公积。 在却行权日之后不又对已确认的相干本钱或费和所拥有者权利尽和终止调理。 以即兴金结算的股份顶付,依照本公司担负的以股份或其他权利器为基础计算决定的拉亏空的公 允价计量。赋予后即雕刻却行权的,在赋予日以本公司担负拉亏空的公允价计入相干本钱或费, 相应添加以拉亏空。在完成收听候期内的效力动或到臻规则业绩环境以后才却行权的以即兴金结算的股份顶付, 在收听候期内的每个资产拉亏空表日,以对却行权情景的最佳估计为基础,依照本公司担负拉亏空的公允 价金额,将当期得到的效力动计入本钱或费和相应的拉亏空。在相干拉亏空结算前的每个资产拉亏空表 日以及结算日,对拉亏空的公允价重行计量,其变募化计入当期损更加。 本公司对股份顶付方案终止修改时,若修改添加以了所赋予权利器的公允价,依照权利器 公允价的添加以相应地确认得到效力动的添加以;若修改添加以了所赋予权利器的数,则将添加以的权 更加器的公允价相应地确认为得到效力动的添加以。权利器公允价的添加以是指修改前后的权利工 具在修改日的公允价之间的差额。若修改增添以了股份顶付公允价尽和或采取了其他不顺溜于员工 的方法修改股份顶付方案的章和环境,则仍持续对得到的效力动终止会计师处理,视同该变卦从不发 -35- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 生,摒除匪本公司吊销了片断或整顿个已赋予的权利器。 在收听候期内,假设吊销了赋予的权利器(因不满意却行权环境的匪市场环境而被吊销的摒除外面), 本公司对吊销所赋予的权利性器干为快度减缓了行权处理,将剩收听候期内应确认的金额即雕刻计入当期 损更加,同时确认本钱公积。员工或其他方却以选择满意匪却行权环境但在收听候期内不满意的,本公 司将其干为赋予权利器的吊销处理。 25、限度局限性股票 股权鼓励方案中,本公司赋予被鼓励对象限度局限性股票,被鼓励对象先认购股票,假设后续不臻 到股权鼓励方案规则的松锁环境,则本公司依照事前商定的标价回购股票。向员工发行的限度局限性股 票按拥关于规则实行了报户口吊销等增资顺手续的,在收到款时,本公司根据收到的员工提交纳的认股款 确认股本和本钱公积(股本溢价);同时就回购工干确认库存放股和其他应付款。 26、顶出产 (1)普畅通绳墨 ①销特价而沽商品 在已将商品所拥有权上的首要风险和报还转变给购货方,既然没拥有拥有管畅通日与所拥有权相联绕的持续 办权,也没拥有拥有对已特价而沽商品实施拥有效把持,顶出产的金额却以牢靠地计量,相干的经济利更加很能流动 入企业,相干的已突发或将突发的成天分够牢靠地计量时,确认商品销特价而沽顶出产的完成。 ②供劳动政 对在供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计的情景下,本公司于资产拉亏空表日按完工佰分比法确认 顶出产。 劳动政买进卖的完工进度按已完工干的测占应供劳动政尽量的比例决定。 供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计是指同时满意:A、顶出产的金额却以牢靠地计量;B、相干的 经济利更加很能流动入企业;C、买进卖的完工程度却以牢靠地决定;D、买进卖中已突发和将突发的本钱 却以牢靠地计量。 假设供劳动政买进卖的结实不成以牢靠估计,则按曾经突发并估计却以违反掉落补养偿的劳动政本钱金额 确认供的劳动政顶出产,并将已突发的劳动政本钱干为当期费。曾经突发的劳动政本钱如估计不能违反掉落 补养偿的,则不确认顶出产。 ③让渡资产运用权 与资产运用权让渡相干的经济利更加却以流动入及顶出产的金额却以牢靠地计量时,本公司确认顶出产。 (2)顶出产确认的详细方法 -36- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 本公司的主营事情为电儿子政政体系的产品开辟与效力动,首要面向内阁、法院、检察院、食药监 等范畴的客户供运用绵软件、体系确立效力动和运转维养护效力动。顶出产确认的详细方法如次: 运用绵软件 运用绵软件指公司针对客户在电儿子政政中的事情运用需寻求而供的绵软件产品及运用绵软件定制开 发。鉴于绵软件产品销特价而沽与绵软件定制开辟的顶出产却以区别且却以孤立计量,故此公司区别依照销特价而沽商 品的顶出产确认绳墨和供劳动政的顶出产确认绳墨对绵软件产品与绵软件开辟确认顶出产。 在遵循顶出产确认根本绳墨的基础上,绵软件产品销特价而沽在得到客户确认的《绵软件装置报告》时确认 顶出产。绵软件开辟采取对已完工干终止测的方法,以资产拉亏空表日的完工进度确认顶出产。公司在资 产拉亏空表日编制《绵软件开辟进度报告》,对完工进度终止测,依照绵软件开辟顶出产尽和迨以完工进度 扣摒除先前会计师时间累计已确认绵软件开辟顶出产后的金额,确认当期绵软件开辟顶出产。 体系确立效力动 体系确立效力动指公司针对电儿子政政客户在信息募化基础环境确立、网绕平台确立、体系平台确立、 装置然体系确立和办等方面的需寻求,为客户供的信息募化基础环境确立效力动。信息募化基础环境确立 效力动依照供劳动政的顶出产确认绳墨确认顶出产。效力动与设备的顶出产不成以区别或不能孤立计量的,与 设备壹道依照销特价而沽商品的顶出产确认绳墨确认顶出产。 在遵循顶出产确认根本绳墨的基础上,信息募化基础环境确立效力动在效力动已供,并得到客户确认 的《验收报告》时确认顶出产;设备的顶出产在得到客户确认的《商品接纳单》(不需装置调试的)或《验 收报告》(需寻求装置调试的)时确认顶出产。 运转维养护效力动 运转维养护效力动指,摒除运用绵软件和体系确立效力动之外面,公司针对电儿子政政客户的专业效力动需寻求, 环绕信息募化运用的生命周期,为客户供的涵盖运用绵软件及体系运转平台的信息募化体系运维办、 信息募化运用铰行、信息募化规划咨询等效力动。 在遵循顶出产确认根本绳墨的基础上,关于单次供的效力动,在效力动曾经供,收到价款或得到 收款的根据后确认顶出产;关于在壹限期期内持续供的效力动,在效力动期内分期确认顶出产。 27、内阁补养助 内阁补养助在满意内阁补养助所附环境并却以收届期确认。 关于钱币性资产的内阁补养助,依照收到或应收的金额计量。就中,对期末了拥有确实证据标注皓却以 适宜财政搀扶持政策规则的相干环境且估计却以收到财政搀扶持资产时,按应收金额计量;不然,依照 还愿收到的金额计量。关于匪钱币性资产的内阁补养助,依照公允价计量;公允价不成以牢靠取 得的,依照名金额 1 元计量。 -37- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 与资产相干的内阁补养助,是指本公司得到的、用于购建或以其他方法构生临时资产的内阁补养助; 摒除此之外面,干为与进款相干的内阁补养助。 关于内阁文件不皓白规则补养助对象的,却以构生临时资产的,与资产价对立应的内阁补养助部 分干为与资产相干的内阁补养助,其他片断干为与进款相干的内阁补养助;难以区别的,将内阁补养助整顿 体干为与进款相干的内阁补养助。 与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,并在相干资产运用限期内平分派,计入当期损更加。 与进款相干的内阁补养助,假设用于补养偿已突发的相干费或损违反,则计入当期损更加;假设用于补养偿 当后时间的相干费或损违反,则计入面提交延进款,于费确认时间计入当期损更加。依照名金额计量 的内阁补养助,直接计入当期损更加。 已确认的内阁补养助需寻求返还时,存放在相干面提交延进款余额的,冲减相干面提交延进款账面余额,超越产 片断计入当期损更加;不存放在相干面提交延进款的,直接计入当期损更加。 28、面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空 所得税带拥有当期所得税和面提交延所得税。摒除鉴于企业侵犯产生的调理商誉,或与直接计入所拥有者 权利的买进卖容许事项相干的面提交延所得税计入所拥有者权利外面,均干为所得税费计入当期损更加。 本公司根据资产、拉亏空于资产拉亏空表日的账面价与计税基础之间的临时性差异,采取资产负 债表债法确认面提交延所得税。 各项应征税临时性差异均确认相干的面提交延所得税拉亏空,摒除匪该应征税临时性差异是在以下买进卖 中产生的: (1)商誉的初始确认,容许具拥有以下特点的买进卖中产生的资产或拉亏空的初始确认:该买进卖不是 企业侵犯,同时买进卖突发时既然不影响会计师盈利也不影照顾征税所得额; (2)关于与儿分店、合营企业及联营企业投资相干的应征税临时性差异,该临时性差异转回的 时间却以把持同时该临时性差异在却先见的不到来很能不会转回。 关于却顶扣临时性差异、却以结转以后年度的却顶扣载余和税款顶减,本公司以很能得到用 到来顶扣却顶扣临时性差异、却顶扣载余和税款顶减的不到来应征税所得额为限,确认由此产生的面提交延 所得税资产,摒除匪该却顶扣临时性差异是在以下买进卖中产生的: ①该买进卖不是企业侵犯,同时买进卖突发时既然不影响会计师盈利也不影照顾征税所得额; ②关于与儿分店、合营企业及联营企业投资相干的却顶扣临时性差异,同时满意下列环境的, 确认相应的面提交延所得税资产:临时性差异在却先见的不到来很能转回,且不到来很能得到用到来顶扣 却顶扣临时性差异的应征税所得额。 于资产拉亏空表日,本公司对度过提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空,依照预期收回该资产或清偿该 -38- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 拉亏空时间的使用税比值计量,并反应资产拉亏空表日预期收回资产或清偿拉亏空方法的所得税影响。 于资产拉亏空表日,本公司对度过提交延所得税资产的账面价终止骈核。假设不来届期间很能无法获 得趾够的应征税所得额用以顶扣面提交延所得税资产的利更加,减记面提交延所得税资产的账面价。在很却 能得到趾够的应征税所得额时,减记的金额予以转回。 29、经纪出赁与融资出赁 本公司将淡色上转变了与资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还的出赁确认为融资出赁,摒除融资租 赁之外面的其他出赁确认为经纪出赁。 (1)本公司干为出产租人 融资出赁中,在出赁期末了尾日本公司按最低出赁收款额与初始直接费之和干为应收融资出赁 款的入账价,同时记载不担保余值;将最低出赁收款额、初始直接费及不担保余值之和与其即兴 值之和的差额确认为不完成融资进款。不完成融资进款在出赁期内各个时间采取还愿利比值法计算确 认当期的融资顶出产。 经纪出赁中的租,本公司在出赁期内各个时间依照下垂线法确认当期损更加。突发的初始直接费 用,计入当期损更加。 (2)本公司干为接租人 融资出赁中,在出赁期末了尾日本公司将出赁资产公允价与最低出赁付款额即兴值两者中较低者 干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账价,其差额干为不确认融资 费。初始直接费计入租入资产价。不确认融资费在出赁期内各个时间采取还愿利比值法计算 确认当期的融资费。本公司采取与己拥有永恒资产相不符的折陈旧政策计提出赁资产折陈旧。 经纪出赁中的租,本公司在出赁期内各个时间依照下垂线法计入相干资产本钱或当期损更加;发 生的初始直接费,计入当期损更加。 30、严重会计师判佩和估计 本公司根据历史阅历和其它要斋,带拥有对不到来事项的靠边预期,对所采取的要紧会计师估计和关 键假定终止持续的评价。 很能招致下壹会计师年度资产和拉亏空的账面价出产即兴严重调理风险的要紧会计师估计和关键假定 列示如次: (1)商誉减值 本公司到微少每年评价商誉能否突发减值。此雕刻要寻求对分派了商誉的资产组的运用价终止估计。 估计运用价时,本公司需寻求估计不来过到来己资产组的即兴金流动量,同时选择恰当的折即兴比值计算不到来即兴 -39- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 金流动量的即兴值。 (2)开辟顶出产 决定本钱募化的金额时,办层必须做出产拥关于资产的预期不到来即兴金的产生以及估计讨巧时间的假 设。本公司到微少每年评价该项本钱募化开辟项目不到来即兴金流动入情景。 (3)拥有形资产 本公司对外面销的拥有形资产摊销根据需寻求估计不到来该项拥有形资产的销特价而沽金额。 (4)面提交延所得税资产 在很拥有能拥有趾够的应征税盈利到来顶扣载余的限度局限内,应就所拥有不使用的税政载余确认面提交延所 得税资产。此雕刻需寻求办层运用微少量的判佩到来估计不到来应征税盈利突发的时间和金额,结合征税划策 战微,以决议应确认的面提交延所得税资产的金额。 31、要紧会计师政策、会计师估计的变卦 (1)要紧会计师政策变卦 会计师政策变卦的情节和缘由 审批以次 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计师处理规则》(财会 〔2016〕22 号)的规则,2016 年 5 月 1 日之后突发的与增值税相干买进卖,影响资 产、拉亏空等金额的,按该规则调理。盈利 税金及附加以 1,993,711.44 表中的“营业税金及附加以”项目调理为 办费 -1,993,711.44 “税金及附加以”项目,房产税、土地运用 税、车船运用税、印花税等原计入办费 用的相干税费,己 2016 年 5 月 1 日宗调理 计入“税金及附加以”。 上述会计师政策的积聚影响数:无 (2)要紧会计师估质变卦 无 四、税项 1、首要税种及税比值 -40- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 税种 计税根据 法定税比值% 增值税 应税顶出产 6、11、17 营业税 应税顶出产 3 城市维养护确立税 应纳流动转税额 1、7 企业所得税 应征税所得额 10、15、25 教养育费附加以 应纳流动转税额 3、2 2、税收优有利批文 (1)公司 2014 年又次被认定为高新技术企业,根据己 2008 年 1 月 1 日宗实施的《中华人民共 和国企业所得税法实施条例》及实则施细则规则,国度需寻求重心搀扶持的高新技术企业,减按 15%的 税比值征收企业所得税。 (2)公司所属儿分店-北边京亿信华辰绵软件拥有限责公司 2014 年度又次被认定为高新技术企业, 根据己 2008 年 1 月 1 日宗实施的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及实则施细则规则,国 家需寻求重心搀扶持的高新技术企业,减按 15%的税比值征收企业所得税。2016 年,根据财税〔2016〕49 号《关于绵软件和集儿子成电路产业企业所得税优惠政策拥关于效实的畅通牒》,公司经度过央寻求,得到享用国度 规划规划内重心绵软件企业减按 10%税比值征收企业所得税的优惠税收政策。 (3)公司所属儿分店-广州华宇信息技术拥有限公司 2015 年度又次被认定为高新技术企业,根据 己 2008 年 1 月 1 日宗实施的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及实则施细则规则,国度需 要重心搀扶持的高新技术企业,减按 15%的税比值征收企业所得税。 (4)公司所属儿分店-北边京华宇信息技术拥有限公司 2012 年度被认定为适宜环境的绵软件企业,根 据《财政部、国度税政尽局关于进壹步鼓励绵软件产业和集儿子成电路产业展开企业所得税政策的畅通牒》 (财税[2012]27 号),北边京华宇信息技术拥有限公司 2012 年度、2013 年度避免征企业所得税,2014 年 度、2015 年度、2016 年度折半征收企业所得税。2016 年,根据财税〔2016〕49 号《关于绵软件和集儿子 成电路产业企业所得税优惠政策拥关于效实的畅通牒》,公司经度过央寻求,得到享用国度规划规划内重心绵软 件企业减按 10%税比值征收企业所得税的优惠税收政策。 (5)华宇(父亲包)信息效力动拥有限公司 2016 年度被认定为适宜环境的绵软件企业,根据《财政部、 国度税政尽局关于进壹步鼓励绵软件产业和集儿子成电路产业展开企业所得税政策的畅通牒》(财税[2012]27 号),华宇(父亲包)信息效力动拥有限公司 2016 年度、2017 年度避免征企业所得税,2018 年度、2019 年 度、2020 年度折半征收企业所得税。 -41- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 (6)公司所属儿分店-m88(北边京)绵软件拥有限公司 2016 年度又次被认定为高新技术企业,根 据己 2008 年 1 月 1 日宗实施的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及实则施细则规则,国度 需寻求重心搀扶持的高新技术企业,减按 15%的税比值征收企业所得税。2016 年,根据财税〔2016〕49 号《关于绵软件和集儿子成电路产业企业所得税优惠政策拥关于效实的畅通牒》,公司经度过央寻求,得到享用国度 规划规划内重心绵软件企业减按 10%税比值征收企业所得税的优惠税收政策。 (7)公司所属儿分店-上海浦东方华宇信息技术拥有限公司 2014 年度又次被认定为高新技术企业, 根据己 2008 年 1 月 1 日宗实施的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及实则施细则规则,国 家需寻求重心搀扶持的高新技术企业,减按 15%的税比值征收企业所得税。 (8)公司所属儿分店-北边京万户网绕技术拥有限公司 2016 年度又次被认定为高新技术企业,根据 己 2008 年 1 月 1 日宗实施的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及实则施细则规则,国度需 要重心搀扶持的高新技术企业,减按 15%的税比值征收企业所得税。 (9)公司所属孙儿分店-合肥万户网绕技术拥有限公司 2015 年度被认定为高新技术企业,根据己 2008 年 1 月 1 日宗实施的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及实则施细则规则,国度需寻求 重心搀扶持的高新技术企业,减按 15%的税比值征收企业所得税。 (10)公司所属孙儿分店-广州数字方舟信息技术拥有限公司 2015 年度被认定为高新技术企业,根 据己 2008 年 1 月 1 日宗实施的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及实则施细则规则,国度 需寻求重心搀扶持的高新技术企业,减按 15%的税比值征收企业所得税。 (11)根据国政院下发的《国政院关于印发进壹步鼓励绵软件产业和集儿子成电路产业展开的若干政 策的畅通牒》(国发[2011]4 号)第(壹)条名落孙山(叁什叁)条的规则。2011 年 1 月 1 日宗公司及公司 所属儿分店北边京亿信华辰绵软件拥有限责公司、广州华宇信息技术拥有限公司、北边京华宇信息技术拥有限 公司和华宇(父亲包)信息效力动拥有限公司、m88(北边京)绵软件拥有限公司、北边京万户网绕技术拥有限公 司、合肥万户网绕技术拥有限公司、公司孙儿分店广州数字方舟信息技术拥有限公司销特价而沽其己行开辟消费 的绵软件产品,按 17%的法定税比值征收增值税后,享用增值税还愿税负超越 3%的片断实行即征即退的 优惠政策。 (12)根据《财政部、国度税政尽局关于绵软件产品增值税政策的畅通牒》(财税[2011]100 号)第 壹款第(叁)条的规则,公司及所属儿分店-北边京亿信华辰绵软件拥有限责公司、广州华宇信息技术拥有 限公司、北边京华宇信息技术拥有限公司、m88(北边京)绵软件拥有限公司、上海浦东方华宇信息技术拥有限 公司、北边京万户网绕技术拥有限公司以及公司孙儿分店合肥万户网绕技术拥有限公司的受命开辟绵软件产品, 著干权属于公司或属于与付托方共拥局部享用不征收增值税的优惠政策。 五、侵犯财政报表项目注释 1、钱币资产 -42- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 项目 期末了数 期初数 库存放即兴金: 197,068.17 324,880.34 银行存贷款: 778,638,347.09 769,963,463.39 其他钱币资产: 31,560,268.82 29,912,072.55 算计 810,395,684.08 800,200,416.28 期末了,本公司寄存放银行的保函保障金余额为 31,538,833.26 元。摒除保函保障金外面,本公司不存放 在其他顶押、质押或松冻结、或寄存放在境外面且资产汇回受到限度局限的款。 2、应收票据 种类 期末了数 期初数 银行接兑汇票 570,364.60 35,000.00 商接兑汇票 990,000.00 算计 1,560,364.60 35,000.00 3、应收账款 (1)应收账款按种类说出 期末了数 种类 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 单项金额严重并单项 42,001,782.77 8.71 1,050,044.57 2.50 40,951,738.20 计提变质账预备的应收 账款 按组算计提变质账预备 的应收账款 就中:账龄构成 440,150,239.39 91.29 39,788,518.78 9.04 400,361,720.61 构成小计 440,150,239.39 91.29 39,788,518.78 9.04 400,361,720.61 单项金额虽不严重但 单项计提变质账预备的 应收账款 算计 482,152,022.16 100.00 40,838,563.35 441,313,458.81 -43- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 应收账款按种类说出(续) 期初数 种类 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 单项金额严重并单项计 54,652,551.93 14.29 1,366,313.80 2.50 53,286,238.13 提变质账预备的应收账款 按组算计提变质账预备的 应收账款 就中:账龄构成 327,915,808.88 85.71 32,138,118.64 9.80 295,777,690.24 构成小计 327,915,808.88 85.71 32,138,118.64 9.80 295,777,690.24 单项金额虽不严重但单 项计提变质账预备的应收 账款 算计 382,568,360.81 100.00 33,504,432.44 349,063,928.37 ①期末了单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 构成名称 账面余额 变质账预备 计提比例% 计提说辞 同方股份拥有限公司 42,001,782.77 1,050,044.57 2.50 回款环境特殊 ②账龄构成,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款: 期末了数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 309,206,535.04 70.25 309,206,535.04 1到2年 56,976,406.60 12.94 2,848,820.33 5.00 54,127,586.27 2到3年 27,892,851.20 6.34 2,789,285.12 10.00 25,103,566.08 3到4年 7,771,598.54 1.77 2,331,479.56 30.00 5,440,118.98 -44- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 4到5年 12,967,828.48 2.95 6,483,914.24 50.00 6,483,914.24 5 年以上 25,335,019.53 5.75 25,335,019.53 100.00 - 算计 440,150,239.39 100.00 39,788,518.78 400,361,720.61 (续) 期初数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 206,227,126.77 62.89 206,227,126.77 1到2年 63,806,797.83 19.46 3,190,339.91 5.00 60,616,457.92 2到3年 10,950,011.89 3.34 1,095,001.19 10.00 9,855,010.70 3到4年 20,345,975.88 6.20 6,103,792.77 30.00 14,242,183.11 4到5年 9,673,823.48 2.95 4,836,911.74 50.00 4,836,911.74 5 年以上 16,912,073.03 5.16 16,912,073.03 100.00 算计 327,915,808.88 100.00 32,138,118.64 295,777,690.24 (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景不说出 本期计提变质账预备金额 7,511,612.91 元;本期收回或转回变质账预备金额 0.00 元。 (3)本期还愿核销的应收账款情景 项目 核销金额 还愿核销的应收账款 177,482.00 (4)按应收账款对象归集儿子的应收账款期末了余额前五名单位情景 本期按借款方归集儿子的期末了余额前五名应收账款汇尽金额 92,984,302.41 元,占应收账款期末了余 额算计数的比例 19.29%,相应计提的变质账预备期末了余额汇尽金额 2,506,241.24 元。 4、预付款 (1)预付款按账龄说出 -45- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 期末了数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年里边 41,868,635.90 99.17 22,594,515.06 88.17 1到2年 115,643.50 0.27 2,732,141.01 10.66 2到3年 73,101.60 0.17 255,425.77 1.00 3 年以上 164,288.36 0.39 43,610.48 0.17 算计 42,221,669.36 100.00 25,625,692.32 100.00 (2)按预付对象归集儿子的预付款期末了余额前五名单位情景 本期按预付对象归集儿子的期末了余额前五名预付款汇尽金额 16,520,378.30 元,占预付款期末了 余额算计数的比例 39.13%。 5、应收儿利 项目 期末了数 期初数 7 天畅通牒存贷款 890,600.00 6、其他应收款 (1)其他应收款按种类说出 期末了数 种类 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 单项金额严重并单项 计提变质账预备的其他 应收款 按组算计提变质账预备 的其他应收款 就中:账龄构成 174,479,759.15 100.00 8,418,732.65 4.83 166,061,026.50 -46- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 构成小计 174,479,759.15 100.00 8,418,732.65 4.83 166,061,026.50 单项金额虽不严重但 单项计提变质账预备的 其他应收款 算计 174,479,759.15 100.00 8,418,732.65 4.83 166,061,026.50 其他应收款按种类说出(续) 期初数 种类 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 单项金额严重并单项 计提变质账预备的其他 应收款 按组算计提变质账预备 的其他应收款 就中:账龄构成 166,434,823.47 100.00 8,126,829.47 4.88 158,307,994.00 构成小计 166,434,823.47 100.00 8,126,829.47 4.88 158,307,994.00 单项金额虽不严重但 单项计提变质账预备的 其他应收款 算计 166,434,823.47 100.00 8,126,829.47 4.88 158,307,994.00 ①账龄构成,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款: 期末了数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 122,125,639.55 70.00 122,125,639.55 -47- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 1到2年 36,626,737.34 20.99 1,831,336.87 5.00 34,795,400.47 2到3年 6,712,147.22 3.85 671,214.72 10.00 6,040,932.50 3到4年 3,266,313.54 1.87 979,894.06 30.00 2,286,419.48 4到5年 1,625,269.00 0.93 812,634.50 50.00 812,634.50 5 年以上 4,123,652.50 2.36 4,123,652.50 100.00 - 算计 174,479,759.15 100.00 8,418,732.65 166,061,026.50 (续) 期初数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 130,961,023.91 78.69 - 130,961,023.91 1到2年 22,370,357.06 13.44 1,118,517.86 5.00 21,251,839.20 2到3年 5,045,646.88 3.03 504,564.69 10.00 4,541,082.19 3到4年 1,944,013.14 1.17 583,203.94 30.00 1,360,809.20 4到5年 386,479.00 0.23 193,239.50 50.00 193,239.50 5 年以上 5,727,303.48 3.44 5,727,303.48 100.00 - 算计 166,434,823.47 100.00 8,126,829.47 158,307,994.00 (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景不说出 本期计提变质账预备金额 291,903.18 元;本期收回或转回变质账预备金额 0.00 元 (3)其他应收款按款习惯说出 项目 期末了余额 期初余额 践条约保障金 98,012,024.25 85,390,094.41 招标注保障金 27,212,599.24 30,205,473.00 -48- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 备用金 34,872,226.52 38,028,676.49 增值税即征即退 589,568.40 1,549,862.94 股票期权行权款 1,525,602.15 3,816,675.85 股权收买进补养偿款 6,000,000.00 其他 6,267,738.59 7,444,040.78 算计 174,479,759.15 166,434,823.47 (4)触及内阁补养助的应收款: 单位名称 内阁补养助项目名称 期末了余额 期末了账龄 估计收受的时间、金额及根据 广州市开辟区国 根据绵软件产品增值税优惠政策, 增值税即征即退 93,883.76 1 年里边 家税政局 2017 年 2 月已整顿个收回 上海市浦东方新区 根据绵软件产品增值税优惠政策, 增值税即征即退 495,684.64 1 年里边 税政局 2017 年 2 月已整顿个收回 算计 -- 589,568.40 -- -- (5)按借款方归集儿子的其他应收款期末了余额前五名单位情景 占其他应收款期 其他应收款期 变质账预备期 单位名称 款习惯 账龄 末了余额算计数的 末了余额 末了余额 比例(%) 北边京市食品药 1 年里边/1-2 年 践条约保障金 9,440,875.00 5.42 588,510.00 品监督办局 /2-3 年 青海节初级人 1 年里边/1-2 年 践条约保障金 9,097,021.00 5.21 62,079.55 民法院 /2-3 年 北边京市工商行 践条约保障金 7,448,000.00 1 年里边 4.27 政办局 吉林节初级人 践条约保障金 6,394,300.00 1 年里边/1-2 年 3.66 277,670.00 民法院 股权收买进补养 蒋延春天 6,000,000.00 1 年里边 3.44 偿款 -49- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 算计 -- 38,380,196.00 -- 22.00 928,259.55 7、存放货 (1)存放货分类 存放货种类 期末了数 期初数 上涨价 上涨价 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 原材料 140,754.76 140,754.76 库存放商品 54,788,637.01 54,788,637.01 13,834,658.47 13,834,658.47 在产品 68,255,182.62 68,255,182.62 60,805,669.41 60,805,669.41 收回商品 311,704,693.65 311,704,693.65 332,836,019.36 332,836,019.36 算计 434,889,268.04 434,889,268.04 407,476,347.24 407,476,347.24 8、其他活触动资产 项 目 期末了数 期初数 预付出赁费及物业费等 2,208,896.10 5,374,519.92 待顶扣进款税额 684,738.44 924,931.87 预完所得税 1,330,555.24 算计 4,224,189.78 6,299,451.79 -50- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 9、临时产权投资 本期增减变募化 宣布匹 减值 权利法下 其他 发放 预备 被投资单位 期初余额 期末了余额 概括 即兴金 计提减 期末了 追加以投资 增添以投资 确认的 其他权利变募化 其他 进款 股利 值预备 余额 投资损更加 调理 或利 润 联营企业 深圳市捷视 飞畅通科技股 31,409,407.42 3,271,381.94 2,468,313.99 37,149,103.35 份拥有限公司 说皓:(1)根据深圳市捷视飞畅通科技股份拥有限公司(以下信称捷视飞畅通公司)的《公司章程》、公司与蒋延春天、季海提交、苏州工业园区禾源北边极光 创业投资合伙企业(以下信称“北边极光”)等签名了《关于深圳市捷视飞畅通科技拥有限公司之增资协议》及《增补养协议》,公司固然条拥拥有捷视飞畅通 15.9872% 的表决权本钱,但公司为捷视飞畅通第二父亲股东方,并在捷视飞畅通公司的董事会派驻董事,却以参加以捷视飞畅通公司的政策创制经过,从而却以对被投资单 位强加以严重影响。 (2)其他权利变募化为捷视飞畅通公司新增股东方投资溢价招致公司所持股份对应的权利变募化所致。 -51- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 10、永恒资产 (1)永恒资产情景 项目 房屋及修盖物 电儿子设备 运输设备 其他 算计 壹、账面原值: 1.期初余额 39,010,747.20 37,234,281.07 15,538,841.17 14,312,895.10 106,096,764.54 2.本期添加以金额 136,664,797.17 20,452,673.33 1,165,036.12 3,622,382.48 161,904,889.10 (1)置办 20,452,673.33 1,165,036.12 3,622,382.48 25,240,091.93 (2)在建工程转入 136,664,797.17 136,664,797.17 3.本期增添以金额 157,890.21 796,929.00 2,879,575.14 3,834,394.35 (1)处理或报废 157,890.21 796,929.00 2,879,575.14 3,834,394.35 4.期末了余额 175,675,544.37 57,529,064.19 15,906,948.29 15,055,702.44 264,167,259.29 二、累计折陈旧 - 1.期初余额 7,947,877.24 11,156,650.30 5,763,958.73 7,298,934.89 32,167,421.16 2.本期添加以金额 2,324,407.24 9,190,813.97 2,144,685.06 2,277,323.63 15,937,229.90 (1)计提 2,324,407.24 9,190,813.97 2,144,685.06 2,277,323.63 15,937,229.90 3.本期增添以金额 155,553.37 667,146.77 2,736,406.58 3,559,106.72 (1)处理或报废 155,553.37 667,146.77 2,736,406.58 3,559,106.72 4.期末了余额 10,272,284.48 20,191,910.90 7,241,497.02 6,839,851.94 44,545,544.34 叁、减值预备 1.期初余额 2.本期添加以金额 3.本期增添以金额 4.期末了余额 四、账面价 1.期末了账面价 165,403,259.89 37,337,153.29 8,665,451.27 8,215,850.50 219,621,714.95 2.期初账面价 31,062,869.96 26,077,630.77 9,774,882.44 7,013,960.21 73,929,343.38 (2)不办妥产权证明的永恒资产情景 项目 账面价 不办妥产权证明缘由 房屋及修盖物 135,123,352.13 正操持 说皓:本公司不存放在顶押、担保的永恒资产情景;无临时弃置不顾的永恒资产情景;无经度过融资租 -53- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 赁租入的永恒资产情景和经度过经纪出赁租出产的永恒资产。 11、在建工程 (1)在建工程皓细 期末了数 期初数 项目 账面余额 减值预备 账面净值 账面余额 减值预备 账面净值 父亲包华宇研 115,769,950.70 115,769,950.70 发基地确立 (2)要紧在建工程项目变募化情景 本期 儿利资 就中:本期 其他 儿利 工程名称 期初数 本期添加以 转入永恒资产 本募化累 儿利本钱 期末了数 增添以 本钱 募化金额 计金额 募化 比值% 父亲包华宇 研发基地 115,769,950.70 20,894,846.47 136,664,797.17 确立 严重在建工程项目变募化情景(续): 工程名称 预算数 工程累计参加 工程进度% 资产到来源 占 父亲包华宇研发基地 148,000,000.00 92.34 100.00 己拥有及超募资产 确立 预算比例% 12、拥有形资产 (1)拥有形资产情景 项目 土地运用权 专利权 绵软件 算计 壹、账面原值 1.期初余额 14,880,800.00 6,800,000.00 311,978,018.17 333,658,818.17 -54- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 2.本期添加以金额 40,608,487.77 40,608,487.77 (1)置办 1,179,091.44 1,179,091.44 (2)外面部研发 39,429,396.33 39,429,396.33 3.本期增添以金额 4.期末了余额 14,880,800.00 6,800,000.00 352,586,505.94 374,267,305.94 二、累计摊销 1.期初余额 843,245.22 176,623.36 85,498,057.80 86,517,926.38 2.本期添加以金额 297,615.96 529,870.08 79,692,857.89 80,520,343.93 (1)计提 297,615.96 529,870.08 79,692,857.89 80,520,343.93 3.本期增添以金额 4.期末了余额 1,140,861.18 706,493.44 165,190,915.69 167,038,270.31 叁、减值预备 1.期初余额 2.本期添加以金额 3.本期增添以金额 4.期末了余额 四、账面价 1.期末了账面价 13,739,938.82 6,093,506.56 187,395,590.25 207,229,035.63 2.期初账面价 14,037,554.78 6,623,376.64 226,479,960.37 247,140,891.79 说皓:(1)期末了,经度过外面部研发结合的拥有形资产占据形资产余额的比例为 85.31%。 (2)本公司期末了拥有形资产用于顶押借款的账面净值为 0.00 元。 (3)本公司土地运用权均已办妥产权证明。 -55- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 13、开辟顶出产 本期添加以 本期增添以 项目 期初数 其 期末了数 他 确认为拥有形资 外面部开辟顶出产 计入当期损更加 增产 加以 1.EsDataClean 数据品质办 9,084,315.87 889,259.03 9,973,574.90 平台 2.EsDataPump 数据 ETL、建模 8,792,705.86 1,004,393.48 9,797,099.34 平台 3.二维码数据 3,655,026.10 3,655,026.10 平台 4.执法案件系 2,266,684.49 4,535,970.10 6,802,654.59 统 5.食品药品性 2,045,875.80 2,347,524.27 4,393,400.07 政审批体系 6.食品药品日 1,966,316.50 3,361,464.95 5,327,781.45 日接管体系 7.scrumBI 敏 捷商政智能平 2,542,860.82 4,296,565.11 6,839,425.93 台 8.食品装置然信 息互认体系建 1,816,195.22 6,648,217.35 3,134,885.98 5,329,526.59 设与多目的同 步剖析检测技 术切磋 -56- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 9.互联网食品 犯法行为搜索 1,890,844.10 6,394,190.25 8,285,034.35 及识佩体系 10.万户壹道办 972,034.49 4,249,735.67 5,221,770.16 公允台项目 11.EsenFace 2,145,792.14 2,145,792.14 公共研发平台 12.BI@Report 数据剖析展即兴 3,243,706.37 3,243,706.37 平台绵软件 13.司法政政平 32,162,558.57 32,162,558.57 台 14. 智云研发 21,955,510.16 21,955,510.16 及产业募化项目 15.司功德情应 12,848,502.52 12,848,502.52 用平台 算计 35,032,859.25 106,083,389.97 39,429,396.33 3,655,026.10 98,031,826.79 续: 项目 本钱募化末了尾时点 本钱募化的详细根据 截到期末了的研发进度 1.EsDataClean 数据品质办平台 项目立项 适宜本钱募化环境 100% 2.EsDataPump 数据 ETL、建模平台 项目立项 适宜本钱募化环境 100% 3.二维码数据平台 项目立项 适宜本钱募化环境 100% 4.执法案件体系 项目立项 适宜本钱募化环境 100% 5.食品药品性政审批体系 项目立项 适宜本钱募化环境 100% 6.食品药品日日接管体系 项目立项 适宜本钱募化环境 100% 7.scrumBI 快疾商政智能平台 项目立项 适宜本钱募化环境 80% 8.食品装置然信息互认体系确立与多 项目立项 适宜本钱募化环境 95% 目的同步剖析检测技术切磋 -57- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 9.互联网食品犯法行为搜索及识佩 项目立项 适宜本钱募化环境 80% 体系 10.万户壹道办公允台项目 项目立项 适宜本钱募化环境 60% 11.EsenFace 公共研发平台 项目立项 适宜本钱募化环境 25% 12.BI@Report 数据剖析展即兴平台绵软 项目立项 适宜本钱募化环境 60% 件 13.司法政政平台 项目立项 适宜本钱募化环境 60% 14.智云研发及产业募化项目 项目立项 适宜本钱募化环境 30% 15.司功德情运用平台 项目立项 适宜本钱募化环境 50% 算计 说皓:尚不到臻却运用样儿子的开辟顶出产无突发减值的情景。 14、商誉 (1)商誉账面原值 本期添加以 本期增添以 期初 期末了 被投资单位名称 企业合 余额 其他 处理 其他 余额 并结合 上海浦东方华宇信息技 85,361,143.21 85,361,143.21 术拥有限公司 北边京万户网绕技术拥有 276,527,261.46 276,527,261.46 限公司 算计 361,888,404.67 361,888,404.67 说皓: 本公司采取估计不到来即兴金流动即兴值的方法计算资产组的却收回金额。本公司根据办层同意的财 政预算估计不到来 5 年内即兴金流动量,其后年度采取的即兴金流动量增长比值估计为 0%(上期:0%),不会超 度过资产组经纪事情的临时平分增长比值。办层根据度过往体即兴及其对市场展开的预期编制上述财政预 算。计算不到来即兴金流动即兴值所采取的税前折即兴比值为 10.91%(上期:11%),已反应了相干于拥关于分部的 风险。根据减值测试的结实,本期期末了商誉不突发减值(上期期末了:无)。 15、长收听候摊费 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 -58- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 本期摊销 其他增添以 公司及儿分店装修费 7,280,905.35 4,262,381.77 5,676,995.66 5,866,291.46 华宇(父亲包)研发基 3,049,070.00 254,089.15 2,794,980.85 地绿地工程 算计 7,280,905.35 7,311,451.77 5,931,084.81 - 8,661,272.31 16、面提交延所得税资产与面提交延所得税拉亏空 (1)不经顶销的面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 期末了数 期初数 项目 却顶扣/应征税临时 面提交延所得税资产/ 却顶扣/应征税暂 面提交延所得税资产 性差异 拉亏空 时性差异 /拉亏空 面提交延所得税资产: 资产减值预备 49,917,870.21 7,494,824.76 42,618,111.13 6,361,521.73 外面部买进卖不完成利 59,423,926.48 8,913,589.00 53,861,767.93 6,744,726.79 润 却顶扣载余 38,513,290.34 6,166,123.99 77,685,371.63 11,652,805.74 不行权股权鼓励 45,905,264.17 6,885,789.62 179,142,318.29 26,871,347.74 拥有形资产摊销 76,846,281.03 11,526,942.15 40,866,738.28 6,130,010.74 其他 11,623,250.00 1,743487.50 353,900.00 53,085.00 算计 282,229,882.23 42,730,757.02 394,528,207.26 57,813,497.74 面提交延所得税拉亏空: 匪相畅通把持企业合 5,859,105.00 1,017,356.92 7,573,965.00 1,315,119.92 并资产评价增值 (2)不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余将于以下年度届期 年 份 期末了数 期初数 凡例 2016 年 —— 2017 年 2018 年 2019 年 4,746,998.98 4,746,998.98 2020 年 9,389,466.03 11,172,689.48 2021 年 6,675,008.06 —— 合 计 20,811,473.07 15,919,688.46 说皓:期初含 2015 年新成立孙儿分店金信深圳和金信父亲包的载余,金信深圳 2016 年载利后全额 -59- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 补养偿了 2015 年的载余、金信父亲包 2016 年清算后无法补养偿,故此 2020 年期初期末了金额存放在差异。 17、短期借款 (1)短期借款分类 项目 期末了数 期初数 信誉借款 510,000.00 2,110,000.00 18、应付账款 项目 期末了数 期初数 材料款 180,456,167.64 126,274,246.18 设备款等 9,900,026.41 2,517,248.79 算计 190,356,194.05 128,791,494.97 就中,账龄超越 1 年的要紧应付账款 项目 期末了数 不发还或不结转的缘由 中科绵软科技长春天拥有限公司 7,360,853.40 不到付款期 上海信息装置然工程技术切磋中心 4,496,940.00 不到付款期 算计 11,857,793.40 19、预收款 项目 期末了数 期初数 项目款 538,687,056.89 609,724,521.39 (1)账龄超越 1 年的要紧预收款 项目 期末了数 不发还或不结转的缘由 北边京市初级人民法院 24,090,638.14 项目不完工 中政法委 19,133,687.21 项目不完工 中共北边京市委政法委员会 17,310,291.99 项目不完工 算计 60,534,617.34 20、应付员工薪酬 -60- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 短期薪酬 2,947,288.41 448,591,476.80 447,411,977.71 4,126,787.50 退任后福利-设定提存放方案 1,699,422.94 36,238,785.33 35,699,615.75 2,238,592.52 松雇用福利 678,314.52 678,314.52 算计 4,646,711.35 485,508,576.65 483,789,907.98 6,365,380.02 (1)短期薪酬 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 工钱、奖品金、补养贴和补养助 2,057,832.20 361,207,304.24 360,549,885.48 2,715,250.96 员工福利费 111,366.84 28,753,009.53 28,843,990.26 20,386.11 社会保管费 744,571.69 20,785,015.44 20,273,784.12 1,255,803.01 就中:1.医疗保管费 768,092.44 18,475,454.75 17,987,744.18 1,255,803.01 2.工伤保管费 -21,595.55 788,525.62 766,930.07 3.生产保管费 -1,925.20 1,521,035.07 1,519,109.87 住房公积金 -41,804.40 27,403,368.32 27,285,857.12 75,706.80 工会经费和员工教养育经费 75,322.08 10,442,779.27 10,458,460.73 59,640.62 算计 2,947,288.41 448,591,476.80 447,411,977.71 4,126,787.50 (2)设定提存放方案 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 退任后福利 1,699,422.94 36,238,785.33 35,699,615.75 2,238,592.52 就中:1.根本养老保管费 1,563,311.57 34,812,557.50 34,264,266.39 2,111,602.68 2.赋闲保管费 136,111.37 1,333,290.90 1,342,412.43 126,989.84 3.其他 92,936.93 92,936.93 - 算计 1,699,422.94 36,238,785.33 35,699,615.75 2,238,592.52 21、应交税费 税项 期末了数 期初数 增值税 44,071,162.38 42,212,226.82 -61- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 营业税 462,175.92 企业所得税 14,496,459.43 12,807,940.12 团弄体所得税 1,804,125.99 6,360,228.27 城市维养护确立税 2,987,468.86 2,912,828.46 其他 2,326,846.22 2,140,028.44 算计 65,686,062.88 66,895,428.03 22、其他应付款 项目 期末了数 期初数 收买进浦东方华宇股权款 13,527,750.00 收买进万户网绕股权款 63,940,000.00 63,940,000.00 不松锁的限度局限性股票款 54,428,117.96 79,703,665.20 收买进浦东方华宇增补养对价 10,000,000.00 保障金等 17,107,939.77 13,934,633.33 算计 145,476,057.73 171,106,048.53 说皓:公司在并购上海浦东方华宇信息技术拥有限公司(原公司名称为上海浦东方中绵软科技展开拥有限 公司)事项中,根据与天然人股东方签名的《载利补养偿协议》及其增补养协议,假设 2014 年到 2016 年 时间上海浦东方华宇信息技术拥有限公司完成的扣匪后归属于母亲公司净盈利超越允诺言净盈利尽和(2014 年 2,002.98 万元,2015 年 2,208.39 万元,2016 年 2,429.74 万元,叁年尽和 6,641.11 万元),则 需依照协议商定,超额完成片断以估值调理的方法嘉奖品给天然人股东方(最高不超越 1,000.00 万元)。 根据父亲华会计师师事政(特殊普畅通合伙)出产具的上海浦东方华宇信息技术拥有限公司 2014 年财政报表 审计报告,上海浦东方华宇信息技术拥有限公司 2014 年度净盈利超越产允诺言金额 61.15 万元,计入估计负 债;根据中审华寅五洲会计师师事政(特殊普畅通合伙)出产具的上海浦东方华宇信息技术拥有限公司 2015 年 财政报表审计报告,上海浦东方华宇信息技术拥有限公司 2015 年度净盈利超越产允诺言金额 35.39 万元,计 入估计拉亏空;根据致同会计师师事政(特殊普畅通合伙)出产具的上海浦东方华宇信息技术拥有限公司 2016 年 财政报表审计报告,上海浦东方华宇信息技术拥有限公司 2016 年度净盈利超越产允诺言金额 3,531.44 万元, 叁年算计应顶付上海浦东方华宇信息技术拥有限公司原天然人股东方 1,000.00 万元,计入其他应付款(含 2014 年、2015 年计入估计拉亏空的 96.54 万元转入)。 就中,账龄超越 1 年的要紧其他应付款 项目 金额 不发还或不结转的缘由 不松锁的限度局限性股票款 54,428,117.96 不到付款期 -62- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 收买进万户网绕股权款 63,940,000.00 不到付款期 23、估计拉亏空 项目 期末了数 期初数 结合缘由 重组工干 965,400.00 说皓:见脚注五 22、其他应付款 24、面提交延进款 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 结合缘由 内阁补养助 11,283,356.11 7,360,000.00 2,103,742.84 16,539,613.27 就中:面提交延进款-内阁补养助情景 本期新增补养助 本期计入营业外面 其他 期末了 与资产相干/ 补养助项目 期初余额 金额 顶出产金额 变募化 余额 与进款相干 基于私拥有云 的商智能 1,145,400.00 901,000.00 244,400.00 与资产相干 效力动平台绵软 件项目 推向产学研 700,000.00 700,000.00 与资产相干 合干专项 基于私拥有云 的政法运用 顶顶与研发 1,391,400.00 849,200.00 542,200.00 与资产相干 平台确立项 目中补养助 资产 中关村科技 园区海淀园 496,556.11 203,542.84 293,013.27 与进款相干 管委会研发 -63- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 中心研发投 入补养助 严重结合攻 关项目研发 1,400,000. 1,400,000.00 与进款相干 搀扶栽专项资 00 金 京津翼首要 食品的区域 壹体募化信息 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相干 互认体系建 设 互联网食品 装置然风险监 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相干 控预缓急体系 切磋 华宇食品装置 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 与进款相干 全项目补养助 北边斗卫星带 航体系在航 标注遥测遥控 70,000.00 70,000.00 与进款相干 体系中的产 品开辟 基于证据及 案例父亲数据 的案件铰理 5,000,000.00 5,000,000.00 与进款相干 体系研发与 运用 -64- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 多元智能募化 诉讼效力动技 2,140,000.00 2,140,000.00 与进款相干 术切磋 算计 11,283,356.11 7,360,000.00 2,103,742.84 16,539,613.27 -- 25、其他匪活触动拉亏空 项目 期末了数 期初数 收买进万户网绕股权款 63,940,000.00 127,880,000.00 26、股本(单位:万股) 本期增减(+、-) 项目 期初数 发行 公积金 期末了数 递送股 其他 小计 新股 转股 股份尽额 32,068.01 335.44 - 32,068.00 -23.21 32,380.23 64,448.24 说皓:见脚注壹 1 公司概微 27、本钱公积 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 股本溢价 527,197,401.98 21,070,107.30 321,965,212.44 226,302,296.84 其他本钱公积 62,756,137.74 15,255,590.15 26,229,863.54 51,781,864.35 专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 算计 590,953,539.72 36,325,697.45 348,195,075.98 279,084,161.19 说皓: (1)股本溢价的变募化说皓: ①本公司及儿分店股票期权鼓励对象本期行权相应添加以股本 3,354,400.00 元,添加以股本溢价 14,342,646.81 元。行权款产生儿利 11,190.57 元,添加以股本溢价 11,190.57 元; ②本公司及儿分店股票期权鼓励对象本期行权和限度局限性股票鼓励对象本期松锁对应的费,从 其他本钱公积转入股本溢价,添加以股本溢价 6,716,269.92 元; ③本公司及儿分店限度局限性股票鼓励对象退任回购限度局限性股票相应增添以股本 232,118.00 元,增添以 股本溢价 941,653.50 元; -65- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 ④公司根据 2015 年度股东方父亲会决定,以本钱公积向所拥有股东方转增股份尽和 320,680,046.00 股, 增添以股本溢价 320,680,046.00 元; ⑤上述发行股份事项中,突发验资及吊销费,增添以股本溢价 343,512.94 元。 (2)其他本钱公积的变募化说皓: ①本公司及儿分店根据权利器的公允价和估计却行权数(含限度局限性股票及期权),确认成 本费 7,378,905.15 元,扣摒除微少半股东方权利影响,添加以其他本钱公积 7,307,039.87 元; ②本公司依照期权行权和限度局限性股票松锁还愿税前顶扣金额超越产相应费片断对应的所得税金 额,添加以其他本钱公积 5,480,236.29 元; ③本公司联营企业深圳市捷视飞畅通科技股份拥有限公司突发其他权利变募化招致添加以其他本钱公积 2,468,313.99 元; ④本公司依照估计不来届期间税前却扣摒除的金额确认相干股票期权和限度局限性股票相干面提交延所得 税,增添以其他本钱公积 19,513,593.62 元; ⑤本公司及儿分店股票期权鼓励对象本期行权和限度局限性股票鼓励对象本期松锁对应的费,从 其他本钱公积转入股本溢价,增添以其他本钱公积 6,716,269.92 元。 28、库存放股 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 限度局限性股票 79,703,665.20 25,275,547.24 54,428,117.96 说皓:本期增添以金额为限度局限性股票松锁增添以。 29、载余公积 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 法定载余公积 38,363,851.74 4,524,969.96 42,888,821.70 说皓:根据公司章程,按税后盈利 10%计提法定载余公积。 30、不分派盈利 项目 本期突发额 上期突发额 提或分 配比例 调理前上期末了不分派盈利 650,964,558.68 458,586,631.58 -- 调理期初不分派盈利算计数(调增+,调减-) -- 调理初期初不分派盈利 650,964,558.68 458,586,631.58 加以:本期归属于母亲公司所拥有者的净盈利 271,694,183.15 208,457,095.29 -- -66- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 减:提法定载余公积 4,524,969.96 1,083,714.48 10% 提恣意载余公积 提普透风险预备 应付普畅通股股利 32,056,401.42 14,995,453.71 应付其他权利持拥有者的股利 转干股本的普畅通股股利 期末了不分派盈利 886,077,370.45 650,964,558.68 就中:儿分店当年提的载余公积归属于母亲 公司的金额 31、营业顶出产和营业本钱 项目 本期突发额 上期突发额 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 1,820,108,218.46 1,102,662,715.91 1,351,669,927.31 763,905,420.24 (1)主营事情(分行业) 行业名称 本期突发额 上期突发额 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 法院 1,181,820,238.76 709,159,146.29 757,473,331.57 387,371,054.77 检察院 169,726,061.61 125,330,764.80 209,351,781.93 157,813,691.35 内阁 269,721,756.12 184,079,759.22 240,548,647.19 147,717,247.11 其他 198,840,161.97 84,093,045.60 144,296,166.62 71,003,427.01 合 计 1,820,108,218.46 1,102,662,715.91 1,351,669,927.31 763,905,420.24 (2)主营事情(分产品) 产品名称 本期突发额 上期突发额 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 运用绵软件 793,085,272.66 320,355,723.55 567,454,641.34 171,782,455.12 体系确立效力动 709,845,708.57 586,945,798.61 541,971,530.50 452,258,196.50 运维效力动 317,177,237.23 195,361,193.75 242,243,755.47 139,864,768.62 合 计 1,820,108,218.46 1,102,662,715.91 1,351,669,927.31 763,905,420.24 (3)主营事情(分地区) 地区名称 本期突发额 上期突发额 -67- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 华北边陲区 745,068,540.82 500,443,649.54 696,665,599.78 427,778,497.16 正西北地区 194,951,451.60 97,548,489.46 123,335,028.69 67,711,975.96 正西北边陲区 250,190,520.78 141,227,255.76 104,620,548.54 42,276,699.96 华东方地区 244,277,874.93 139,630,428.13 150,703,170.94 78,863,226.26 华南地区 205,898,177.53 126,563,036.93 119,858,910.53 65,012,105.39 华中地区 120,322,620.57 65,493,213.00 111,510,382.91 59,521,277.41 正西北地区 59,399,032.23 31,756,643.09 44,976,285.92 22,741,638.10 合 计 1,820,108,218.46 1,102,662,715.91 1,351,669,927.31 763,905,420.24 32、税金及附加以 项目 本期突发额 上期突发额 营业税 357,665.18 702,657.54 城市维养护确立税 7,730,299.86 7,483,136.41 教养育费附加以 5,787,194.85 5,448,767.37 其他 1,993,711.44 算计 15,868,871.33 13,634,561.32 说皓:各项税金及附加以的计完规范详见脚注四、税项。 33、销特价而沽费 项目 本期突发额 上期突发额 员工薪酬 32,686,222.39 26,169,026.41 办公场合费 2,218,678.44 2,142,435.47 折陈旧 507,510.97 281,601.84 差旅运杂劳动政费 30,965,753.35 23,339,926.96 办公宣传费 15,185,139.10 15,348,812.90 事情招待费 19,019,319.73 14,141,524.55 会咨询费 3,272,838.81 5,364,643.46 招标注费 7,992,936.37 6,209,196.75 算计 111,848,399.16 92,997,168.34 34、办费 项目 本期突发额 上期突发额 员工薪酬 46,558,465.90 42,073,453.84 办公场合费 8,590,232.69 7,344,563.81 -68- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 折陈旧 5,749,349.53 4,555,420.25 差旅运杂劳动政费 19,152,121.26 19,667,571.35 办公宣传费 17,562,196.15 10,971,299.66 事情招待费 12,870,868.54 9,107,130.57 会咨询费 14,697,449.00 15,315,447.73 税金 1,004,829.19 1,454,228.76 切磋顶出产 154,957,341.44 120,165,950.20 日日维养护 67,234,493.90 56,827,547.99 股权鼓励费 7,378,905.15 7,550,243.05 其他 3,739,729.44 353,900.00 算计 359,495,982.19 295,386,757.21 35、财政费 项目 本期突发额 上期突发额 儿利顶出产 78,915.29 324,402.52 减:儿利本钱募化 减:儿利顶出产 4,972,281.00 5,390,826.47 接兑汇票贴息 汇兑损更加 减:汇兑损更加本钱募化 顺手续费及其他 178,392.75 115,715.55 算计 -4,714,972.96 -4,950,708.40 36、资产减值损违反 项 目 本期突发额 上期突发额 变质账损违反 7,720,003.32 7,736,132.04 37、投资进款 项目 本期突发额 上期突发额 权利法核算的临时产权投资进款 3,271,381.94 1,383,888.43 -69- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 处理临时产权投资产生的投资进款 466,690.95 却供出产特价而沽金融资产持拥偶然间得到的投资进款 238,110.27 算计 3,271,381.94 2,088,689.65 38、营业外面顶出产 项 目 本期突发额 上期突发额 计入当期什分日性损 更加的金额 匪活触动资产处理利得算计 315.16 315.16 就中:永恒资产处理利得 315.16 315.16 拥有形资产处理利得 内阁补养助 76,020,329.26 62,156,236.71 10,772,724.77 其他 6,887,447.63 423,200.37 6,887,447.63 算计 82,908,092.05 62,579,437.08 17,660,487.56 就中,内阁补养助皓细如次: 与资产相干/ 补养助项 本期突发额 上期突发额 说皓 与进款相干 增值税即征即退 65,247,604.49 49,723,351.67 与进款相干 广州市海珠区科技和信息募化 70,000.00 与进款相干 局科技方案项目 食品装置然追溯关键技术及规 4,300,000.00与资产、进款相干 范切磋与接管科技顶顶体系 构建 食品却追溯智能超市及智能 2,200,000.00与资产、进款相干 餐厅的示例运用 华宇绵软件商标注战微实施项目 100,000.00 与进款相干 基于私拥有云的政法运用顶顶 849,200.00 2,108,600.00 与资产相干 与研发平台及其产业募化 花样翻新企业、研发参加补养助专项 1,104,542.84 1,023,185.04 与资产相干 资产 中关村企业项目补养助 132,200.00 70,600.00 与进款相干 华宇诉讼无忧云效力动平台 250,000.00 与进款相干 -70- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 华宇父亲数据运用平台效实转 1,000,000.00 与进款相干 募化项目 打点立功档案预条约体系绵软件 800,000.00 与进款相干 开辟等项目运用 瞪羚企业银行存贷款贴息 4,000.00 15,700.00 与进款相干 高新技术企业嘉奖品 50,000.00 与进款相干 2015 绵软件集儿子成电路专项-规划 440,000.00 与进款相干 规划嘉奖品 著干权吊销补养助费 4,800.00 与进款相干 广州市海珠区高新企业补养助 1,200,000.00 与进款相干 固定岗补养助 340,072.19 与进款相干 科技花样翻新补养助 2,353,603.88 与进款相干 新技术新产品铰行运用专项 3,430,000.00 与进款相干 资产 华宇食品装置然项目补养助 150,000.00 与进款相干 张江园区规模企业贡献度补养 416,000.00 与进款相干 贴 教养育培训费补养助 110,105.86 与进款相干 高新技术企业新认定嘉奖品 250,000.00 与进款相干 浦东方新区科技展开基金 433,000.00 与进款相干 算计 76,020,329.26 62,156,236.71 39、营业外面顶出产 计入当期什分日性损 项目 本期突发额 上期突发额 更加的金额 匪活触动资产处理损划不来计 155,653.48 311,365.94 155,653.48 就中:永恒资产处理损违反 155,653.48 311,365.94 155,653.48 拥有形资产处理损违反 对外面典赠 200,000.00 -71- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 永恒资产报废损违反 5,615,756.30 其他 10,603,530.59 423,610.17 9,818,678.35 算计 10,759,184.07 6,550,732.41 9,974,331.83 40、所得税费 (1)所得税费皓细 项目 本期突发额 上期突发额 按税法及相干规则计算的当期所得税 27,535,229.48 32,814,885.67 面提交延所得税费 751,620.39 -354,865.34 算计 28,286,849.87 32,460,020.33 (2)所得税费与盈利尽和的相干列示如次: 项目 本期突发额 上期突发额 盈利尽和 302,647,509.43 241,077,990.88 按使用税比值(15%)计算的所得税费 45,397,126.41 36,161,698.63 某些儿分店使用不一税比值的影响 -10,720,097.02 -2,071,666.60 对以后时间当期所得税的调理 -6,910,963.73 -715,457.04 权利法核算的合营企业和联营企业损更加 -490,707.29 -218,083.26 无须征税的顶出产(以“-”堵列) 不成顶扣的本钱、费和损违反 4,650,063.56 3,927,382.87 税比值变募化对期初面提交延所得税余额的影响 使用先前年度不确认却顶扣载余和却顶扣临时性 -1,322,786.63 差异的征税影响(以“-”堵列) 不确认却顶扣载余和却顶扣临时性差异的征税影 1,668,752.02 2,793,172.37 响 切磋开辟费加以成扣摒除的征税影响(以“-”堵列) -5,307,324.08 -6,094,240.01 其他 所得税费 28,286,849.87 32,460,020.33 说皓:对以后时间当期所得税的调理首要为儿分店华宇信息、m88、亿信华辰按 15%预完 企业所得税,2016 年 5 月根据财税 2016[49]号文件,叁家公司邑适宜重心绵软件企业环境,依照 10% 汇算清完所致。 -72- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 41、即兴金流动量表项目注释 (1)收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 退回招标注保障金 136,897,200.28 101,821,763.61 儿利顶出产 4,081,681.00 5,688,209.32 收回代垫款 8,198,972.00 36,790,255.05 内阁补养助 16,028,981.93 2,721,100.00 其他 9,736,791.62 9,210,114.15 算计 174,943,626.83 156,231,442.13 (2)顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 付即兴费 327,002,113.49 268,778,139.40 践条约、招标注保障金 157,334,795.14 151,786,899.06 其他 11,271,429.93 15,225,956.30 算计 495,608,338.56 435,790,994.76 说皓: (3)收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 与资产相干的内阁补养助 6,000,000.00 说皓: (4)收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 行权款儿利 11,190.57 7,735.32 代收行权个税 29.91 5,340,573.91 算计 11,220.48 5,348,309.23 (5)顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 发行费 343,512.94 468,565.96 收买进儿分店微少半股权 45,937,500.00 代付行权个税 5,340,573.91 -73- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 顶付回购股票款 1,173,771.50 算计 6,857,858.35 46,406,065.96 说皓: 42、即兴金流动量表增补养材料 (1)即兴金流动量表增补养材料 增补养材料 本期突发额 上期突发额 1、将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量: 净盈利 274,360,659.56 208,617,970.55 加以:资产减值预备 7,720,003.32 7,736,132.04 永恒资产折陈旧、投资性房地产折陈旧、油气资产折耗、 13,436,989.69 10,155,651.74 消费性生物质产折陈旧 拥有形资产摊销 80,422,310.51 41,981,447.02 长收听候摊费摊销 5,878,220.56 5,172,506.08 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反(收 155,338.32 311,365.94 更加以“-”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) 5,615,756.30 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) 财政费(进款以“-”号堵列) 78,915.29 324,402.52 投资损违反(进款以“-”号堵列) -3,271,381.94 -2,088,689.65 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) 1,049,383.39 -181,170.27 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) -297,763.00 -173,695.08 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) -27,667,628.08 -43,150,349.84 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) -131,938,789.30 -29,448,184.57 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) 7,913,452.98 144,559,868.90 其他 9,381,098.39 392,704.92 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 237,220,809.69 349,825,716.60 2、不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动: 债转为本钱 壹年内届期的却替换公司债券 融资租入永恒资产 3、即兴金及即兴金等价物净变募化情景: 即兴金的期末了余额 778,856,850.82 770,314,415.88 -74- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 减:即兴金的期初余额 770,314,415.88 515,197,055.12 加以:即兴金等价物的期末了余额 减:即兴金等价物的期初余额 即兴金及即兴金等价物净添加以额 8,542,434.94 255,117,360.76 (2)本期顶付的得到儿分店的即兴金净额 项目 本期突发额 本期突发的企业侵犯于本期顶付的即兴金或即兴金等价物 减:购置日儿分店持拥局部即兴金及即兴金等价物 加以:以后时间突发的企业侵犯于本期顶付的即兴金或即兴金等价物 77,467,750.00 就中:上海浦东方华宇信息技术拥有限公司 13,527,750.00 北边京万户网绕技术拥有限公司 63,940,000.00 得到儿分店顶付的即兴金净额 77,467,750.00 (3)本期收到的处理儿分店的即兴金净额 项目 本期突发额 本期处理儿分店于本期收到的即兴金或即兴金等价物 6,660,147.04 就中:北边京华绵软落天科技展开拥有限公司 6,660,147.04 减:丧权辱国把持权日儿分店持拥局部即兴金及即兴金等价物 6,578,545.04 就中:北边京华绵软落天科技展开拥有限公司 6,578,545.04 加以:以后时间处理儿分店于本期收到的即兴金或即兴金等价物 处理儿分店收到的即兴金净额 81,602.00 (4)即兴金及即兴金等价物的结合 项目 期末了数 期初数 壹、即兴金 778,856,850.82 770,314,415.88 就中:库存放即兴金 197,068.17 324,880.34 却天天用于顶付的银行存贷款 778,638,347.09 769,963,463.39 却天天用于顶付的其他钱币资产 21,435.56 26,072.15 二、即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 叁、期末了即兴金及即兴金等价物余额 778,856,850.82 770,314,415.88 -75- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 就中:母亲公司或公司内儿分店运用受限度局限的即兴金和即兴 31,538,833.26 29,886,000.40 金等价物 43、所拥有权或运用权受到限度局限的资产 项目 期末了账面价 受限缘由 钱币资产 31,538,833.26 因展歇事情需寻求,向银行央寻求开具无环境、 不成吊销的担保函所存放入的保障金存贷款。 六、侵犯范畴的变募化 本公司根据集儿子团弄经纪需寻求,新设北边京华宇元典信息效力动拥有限公司、北边京华宇科创投资拥有限公司 两家儿分店招致添加以侵犯范畴;当年度侵犯范畴增添以两家孙儿分店m88(父亲包)信息技术拥有限公 司、北边京华绵软落天科技展开拥有限公司。 七、在其他主体中的权利 1、在儿分店中的权利 (1)企业儿分店的结合 持股比例% 儿分店名称 首要经纪地 报户口地 事情习惯 得到方法 直接 直接 北边京亿信华辰绵软件拥有 北边京市海 北边京市海淀区 绵软件开辟与销特价而沽 80.00 设置 限责公司 淀区 广州华宇信息技术拥有 广州市海 广州市海珠区 绵软件开辟与销特价而沽 100.00 设置 限公司 珠区 北边京华宇信息技术拥有 北边京市海 北边京市海淀区 绵软件开辟与销特价而沽 100.00 设置 限公司 淀区 华宇(父亲包)信息效力动 父亲包市甘 父亲包市甘井儿子区 绵软件开辟与销特价而沽 100.00 设置 拥有限公司 井儿子区 m88(北边京)绵软件 北边京市海 匪相畅通把持下企 北边京市海淀区 绵软件开辟与销特价而沽 100.00 拥有限公司 淀区 业侵犯 北边京华宇信码技术拥有 北边京市海 技术开辟与咨 北边京市海淀区 51.00 设置 限公司 淀区 询、效力动 -76- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 上海浦东方华宇信息技 上海市浦 匪相畅通把持下企 上海市浦东方新区 绵软件开辟与销特价而沽 100.00 术拥有限公司 东方新区 业侵犯 北边京万户网绕技术拥有 北边京市海 匪相畅通把持下企 北边京市海淀区 绵软件开辟与销特价而沽 100.00 限公司 淀区 业侵犯 北边京华宇元典信息服 北边京市海 绵软件开辟与销 北边京市海淀区 37.50 设置 政拥有限公司 淀区 特价而沽、技术咨询 北边京华宇科创投资拥有 北边京市海 北边京市海淀区 投资办 100.00 设置 限公司 淀区 说皓: 本公司对北边京华宇元典信息效力动拥有限公司持股 37.50%,不超越公司半数表决权,但本公司为北边 京华宇元典信息效力动拥有限公司第壹父亲股东方,且北边京华宇元典信息效力动拥有限公司的董事会成员度大半数 由本公司及儿分店高管担负,却以淡色性把持北边京华宇元典信息效力动拥有限公司,故将北边京华宇元典 信息效力动拥有限公司归入侵犯范畴。 (2)要紧的匪全资儿分店 微少半股东方持股 本期归属于微少半 本期向微少半股东方宣 期末了微少半股东方权 儿分店名称 比例% 股东方的损更加 告分派的股利 更加余额 北边京亿信华辰绵软件拥有 20 2,533,656.61 18,486,319.52 限责公司 北边京华宇信码技术拥有 49 -3,270,753.95 -4,317,621.80 限公司 北边京华宇元典信息服 62.5 -1,255,824.64 8,750,954.48 政拥有限公司 (3)要紧匪全资儿分店的首要财政信息: 期末了数 儿分店名 匪活触动 称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 拉亏空算计 拉亏空 -77- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 北边京亿信 华辰绵软件 77,413,976.13 34,111,739.66 111,525,715.79 19,094,118.15 19,094,118.15 拥有限责 公司 北边京华宇 信码技术 1,056,154.08 6,281,856.60 7,338,010.68 16,149,483.75 16,149,483.75 拥有限公司 北边京华宇 元典信息 12,619,234.10 1,516,706.99 14,135,941.09 134,428.32 134,428.32 效力动拥有限 公司 续(1): 儿分店名 期初数 称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动 拉亏空算计 拉亏空 北边京亿信 华辰绵软件 42,939,837.15 26,934,813.65 69,874,650.80 10,316,562.78 10,316,562.78 拥有限责 公司 北边京华宇 信码技术 1,678,292.77 10,523,979.94 12,202,272.71 14,338,737.72 14,338,737.72 拥有限公司 北边京华宇 元典信息 效力动拥有限 公司 -78- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 续(2): 本期突发额 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 北边京亿信华辰绵软件拥有 104,527,106.02 12,668,283.03 12,668,283.03 19,054,118.33 限责公司 北边京华宇信码技术拥有 75,386.76 -6,675,008.06 -6,675,008.06 -384,198.99 限公司 北边京华宇元典信息服 -2,009,319.42 -2,009,319.42 -3,440,139.34 政拥有限公司 续(3): 上期突发额 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 北边京亿信华辰绵软件拥有限责公司 73,836,432.2 9,586,562.72 9,586,562.72 12,683,056.31 北边京华宇信码技术拥有限公司 1,156,817.71 -9,389,466.03 -9,389,466.03 3,722,411.88 北边京华宇元典信息效力动拥有限公司 2、在合营装置排或联营企业中的权利 (1)要紧的联营企业 持股比例(%) 楹联营企业投资 联营企业名称 首要经纪地 报户口地 事情习惯 的会计师处理方法 直接 直接 深圳市捷视飞畅通科 网绕技术 深圳 深圳 15.9872 权利法核算 技股份拥有限公司 开辟 (2)要紧联营企业的首要财政信息: 深圳市捷视飞畅通科技股份拥有限公司 项目 期末了数 期初数 活触动资产 172,882,292.35 91,486,988.21 匪活触动资产 27,391,396.59 22,916,739.93 资产算计 200,273,688.94 114,403,728.14 -79- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 活触动拉亏空 114,239,048.24 65,808,258.07 匪活触动拉亏空 6,237,683.37 6,512,603.22 拉亏空算计 120,476,731.61 72,320,861.29 净资产 79,796,957.33 42,082,866.85 就中:微少半股东方权利 归属于母亲公司的所拥有者权利 79,796,957.33 42,082,866.85 按持股比例计算的净资产份额 12,757,299.16 7,015,213.90 调理事项 24,391,804.19 24,394,193.52 就中:商誉 24,391,804.19 24,394,193.52 不完成外面部买进卖损更加 减值预备 其他 楹联营企业权利投资的账面价 37,149,103.35 31,409,407.42 存放在地下报价的权利投资的公允价 72,000,000.00 续: 深圳市捷视飞畅通科技股份拥有限公司 项目 本期突发额 上期突发额 营业顶出产 107,374,554.90 68,627,482.13 净盈利 20,714,090.48 9,056,529.34 概括进款尽和 20,714,090.48 9,056,529.34 八、金融器风险办 本公司的首要金融器带拥有钱币资产、应收账款、应收票据、应收儿利、其他应收款、应付账 款、其他应付款、短期借款。各项金融器的详细情景已于相干脚注内说出。与此雕刻些金融器拥关于 的风险,以及本公司为投降低此雕刻些风险所采取的风险办政策如次所述。本公司办层对此雕刻些风险敞 口终止办和监控以确保将上述风险把持在限的范畴之内。 1、风险办目的和政策 本公司从事风险办的目的是在风险和进款之间得到适当的顶消,力图投降低金融风险对本公司 财政业绩的不顺溜影响。基于该风险办目的,本公司已创制风险办政策以区别和剖析本公司所面 临的风险,设定适当的风险却接受程度并设计相应的外面部把持以次,以监控本公司的风险程度。本 -80- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 公司会活期审阅此雕刻些风险办政策及拥关于外面部把持体系,以顺应市场情景或本公司经纪活触动的改触动。 本公司的外面部审计机关也活期或遂机反节外面部把持体系的实行能否适宜风险办政策。 本公司的金融器招致的首要风险是信誉风险、活触动性风险、市场风险。 董事会担负规划并确立本公司的风险办架构,指定本公司的风险办政策和相干带并监督 风险办主意的实行述况。本公司已创制风险办政策以识佩和剖析本公司所面对的风险,此雕刻些风 险办政策对特定风险终止了皓白规则,涵盖了信誉风险、活触动性风险和市场风险办等诸多方面。 本公司活期评价市场环境及本公司经纪活触动的变募化以决议能否对风险办政策及体系终止花样翻新。本 公司的风险办由风险办委员会依照董事会同意的政策展开。风险办委员会经度过与本公司其他 事情机关的严稠密合干到来识佩、评价和规避免相干风险。本公司外面部审计机关就风险办把持及以次进 行活期的复核,并将复核结实上报本公司的审计委员会。 本公司经度过适当的多样募化投资及事情构成到来散开金融器风险,并经度过创制相应的风险办政 策增添以集儿子合于任何单壹行业、特定地区或特定买进卖对方方的风险。 (1)信誉风险 信誉风险,是指买进卖对方方不能实行临时工干而招致本公司产生财政损违反的风险。 本公司对信誉风险按构成分类终止办。信誉风险首要产生于银行存贷款和应收款等。 本公司银行存贷款首要寄存放于国拥有银行和其它父亲中型上市银行,本公司预期银行存贷款不存放在严重 的信誉风险。 本公司应收账款的债人首要为法院、检察院等内阁习惯的客户。信誉风险低。 本公司应收账款中,借款金额前五父亲客户的应收账款占本公司应收账款尽和的 19.29%(2015 年: 30.12%);本公司其他应收款中,借款金额前五父亲公司的其他应收款占本公司其他应收款尽和的 22.00%(2015 年:24.59%)。 (2)活触动性风险 活触动性风险,是指本公司在实行以提交付即兴金或其他金融资产的方法结算的工干时突发资产充分 的风险。 办活触动风险时,本公司僵持办层认为充分的即兴金及即兴金等价物并对其终止监控,以满意本 公司经纪需寻求,并投降低即兴金流动量摆荡的影响。本公司办层对银行借款的运用情景终止监控并确保 信守借款协议。同时从首要金融机构得到供趾够备用资产的允诺言,以满意短期和临时的资产需寻求。 截止 2016 年 12 月 31 日,北边京银行对公司任命信金额 10,000.00 万元,公司还愿借款 51.00 万元。 本公司首要经度过经纪事情产生的资产及其他拉亏空到来筹措营运资产。 (3)市场风险 -81- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 金融器的市场风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场标价变募化而突发摆荡的 风险,带有益比值风险、汇比值风险和其他标价风险。 利比值风险 利比值风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场利比值变募化而突发摆荡的风险。利比值 风险却源于已确认的计息金融器和不确认的金融器(如某些存贷款允诺言)。 本公司的无惹宗利比值风险的临时银行借款、应付债券等临时带息债。利比值风险较小。 汇比值风险 汇比值风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因外面汇汇比值变募化而突发摆荡的风险。汇比值 风险却源于以记账重心币之外面的外面币终止计价的金融器。 本公司的首要经纪位于中国境内,以事情以人民币结算。无外面币资产和拉亏空及不到来的外面币买进卖, 不存放在外面汇风险。 2、本钱办 本公司本钱办政策的目的是为了保障本公司却以持续经纪,从而为股东方供报还,并使其他 利更加相干者获更加,同时护持最佳的本钱构造以投降低本钱本钱。 为了护持或调理本钱构造,本公司能会调理顶付给股东方的股利金额、向股东方返还本钱、发行 新股或出产特价而沽资产以减低债。 本公司以资产拉亏空比值(即尽拉亏空摒除以尽资产)为基础对本钱构造终止监控。于 2016 年 12 月 31 日,本公司的资产拉亏空比值为 35.75%(2015 年 12 月 31 日:42.01%)。 九、相干方及相干买进卖 1、本公司的还愿把持人情景 还愿把持人全称 相干相干 典型 对本公司持股 对本公司的表 本公司终极控 比例(%) 决权比例(%) 制方 邵学 还愿把持人 境内天然人 21.34 21.34 邵学 2、本公司的儿分店情景 儿分店情景详见脚注七、1。 3、本公司的联营企业情景 要紧的联营企业情景详见脚注七、2。 -82- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 4、本公司的其他相干方情景 相干方名称 与本公司相干 赵晓皓 董事、副尽经纪 吕客 董事、尽经纪 任涛 董事 王琨 孤立董事 甘培忠 孤立董事 王儿子纯 监事 王琰 财政尽监 邢立君 人工资源尽监 韦光宇 董事会秘书 丹恒源 孤立董事 樊娇娇 监事会主席 王珍 监事 5、相干买进卖情景 (1)相干铰销与销特价而沽情景 ①铰销商品、接受劳动政 相干方 相干买进卖情节 本期突发额 上期突发额 深圳市捷视飞畅通科技 材料铰销 28,084,776.51 2,031,559.72 股份拥有限公司 说皓:上述买进卖按市场官价 (4)相干担保情景 ①本公司干为担保方 担保能否曾经履 被担保方 担保金额 担保宗始日 担保终止日 行终了 北边京华宇信息技 10,000.00 2017 年 5 月 12 日 2019 年 5 月 12 日 否 术拥有限公司 -83- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 m88(北边京) 500,000.00 2017 年 5 月 19 日 2019 年 5 月 19 日 否 绵软件拥有限公司 (7)关键办人员薪酬 本公司本期关键办人员 13 人,上期关键办人员 16 人,顶付薪酬情景见下表: 单位:万元 项目 本期突发额 上期突发额 关键办人员薪酬 346.29 361.02 6、相干方应收应付款 (1)应收相干方款 期末了数 期初数 项目名称 相干方 账面余额 变质账预备 账面余额 变质账预备 深圳市捷视飞 预付账款 畅通科技股份拥有 740,912.50 889,575.00 82,312.50 限公司 (2)应付相干方款 项目名称 相干方 期末了数 期初数 应付账款 深圳市捷视飞畅通科技股份拥有限公司 8,616,664.27 88,083.10 其他应付款 深圳市捷视飞畅通科技股份拥有限公司 300,000.00 128,200.00 7、相干方允诺言 (1)万户网绕原股东方对本公司的业绩允诺言。 根据华宇绵软件与北边京万户网绕技术拥有限公司于 2015 年 4 月 29 日签名的《关于北边京万户网绕技 术拥有限公司之股权让协议》,北边京万户网绕技术拥有限公司原股东方允诺言并保障标注的公司 2017 年税后 净盈利不低于 3,887 万元。 (2)m88原股东方对本公司业绩允诺言的完成情景 根据华宇绵软件与m88于 2015 年 5 月 4 日签名的股权让协议,m88原股东方允诺言并保障 -84- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 标注的公司 2017 年归属于母亲公司股东方的净盈利(以扣摒除什分日性损更加前后孰低者为准)不低于 4,320 万元。 什、股份顶付 1、股份顶付尽体情景 公司本期赋予的各项权利器尽和 22,000,000.00 公司本期行权的各项权利器尽和 8,013,289.00 公司本期违反灵的各项权利器尽和 330,321.00 初次赋予行权标价为 4.05 元/股,预剩片断行权标价为 公司期末了发行在外面的股份期权行权 4.95 元/股;本方案已处于初次赋予的第四个行权期及预剩 标价的范畴和合同剩限期 片断的第叁个行权期,预剩片断还剩壹个行权期。 公司期末了其他权利器行权标价的 限度局限性股票(2015 年)的赋予标价为 5.01 元/股;己 范畴和合同剩限期 赋予日 2015 年 5 月 6 日宗分叁次松锁。 公司期末了其他权利器行权标价的 限度局限性股票(2016 年)的赋予标价为 10.03 元/股;己 范畴和合同剩限期 赋予日 2016 年 12 月 16 日宗分叁次松锁。 2、以权利结算的股份顶付情景 公司在任命权日采取 Black--Scholes 期权定 赋予日权利器公允价确实定方法 价模具决定股票期权在任命权日的公允价。 根据《企业会计师绳墨第 11 号-股份顶付》 和《企业会计师绳墨第 22 号-金融器确认和计 量》的拥关于规则,公司将在收听候期的每个资产 却行权权利器数确实定根据 拉亏空表日,根据最新得到的却权人数变募化、业 绩目的完成情景等后续信息,修改估计却行权 的股票期权数。 本期估计与上期估计拥有严重差异的缘由 无 以权利结算的股份顶付计入本钱公积的累计金额 20,995,519.43 本期以权利结算的股份顶付确认的费尽和 7,378,905.15 -85- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 什壹、允诺言及或拥有事项 无 什二、资产拉亏空表日丧事项 1、资产拉亏空表日后盈利分派情景说皓 以 2016 年 12 月 31 日股本(644,482,388 拟分派的盈利或股利 股)为基数,按每 10 股即兴金分红 0.5 元 2、其他资产拉亏空表日丧事项说皓 截到 2017 年 3 月 15 日,本公司不存放在其他应说出的资产拉亏空表日丧事项。 什叁、其他要紧事项 1、严重资产购置事项说皓 2016 年 12 月 19 日,公司停牌并颁布匹董事会公报,拟以即兴金或发行股份购置资产,估计买进卖金 额为 14 亿元-16 亿元。 2、匪地下发行股份的说皓 2016 年 9 月 19 日,公司向中国证券监督办委员会报递送了《北边京华宇绵软件股份拥有限公司关于 2016 年度创业板匪地下发行 A 股股票央寻求报告》,2016 年 9 月 23 日,公司得到了《中国证监会行政 容许央寻求受降畅通牒书》,2016 年 11 月 17 日,公司收到中国证监会下发的《中国证监会行政容许项 目复核反应意见畅通牒书》,2016 年 12 月 9 日,公司向中国证监会报递送了本次匪地下发行反应回骈相 关文件。 因公司前述正划策严重事项,经公司 2017 年 1 月 11 日向中国证监会报递送了《关于停顿复核 北边京华宇绵软件股份拥有限公司创业板匪地下发行 A 股股票央寻求的央寻求》,2017 年 2 月 22 日,中国证监 会赞同公司停顿复核央寻求。 什四、母亲公司财政报表首要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款按种类说出 期末了数 种类 金额 比例% 变质账预备 计提比 净额 例% -86- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 单项金额严重 并单项计提变质 42,001,782.77 53.76 1,050,044.57 2.50 40,951,738.20 账预备的应收 账款 按组算计提变质 账预备的应收 账款 就中:账龄组 36,122,270.88 46.24 27,186,822.38 75.26 8,935,448.50 合 构成小计 36,122,270.88 46.24 27,186,822.38 75.26 8,935,448.50 单项金额虽不 严重但单项计 提变质账预备的 应收账款 算计 78,124,053.65 100.00 28,236,866.95 49,887,186.70 应收账款按种类说出(续) 期初数 种类 金额 比例 变质账预备 计提比 净额 例% 例% 单项金额严重并 54,652,551.93 52.77 1,366,313.80 2.50 53,286,238.13 单项计提变质账准 备的应收账款 按组算计提变质账 预备的应收账款 就中:账龄构成 48,918,768.23 47.23 23,400,445.78 47.84 25,518,322.45 构成小计 48,918,768.23 47.23 23,400,445.78 47.84 25,518,322.45 -87- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 单项金额虽不重 父亲但单项计提变质 账预备的应收账 款 算计 103,571,320.16 100.00 24,766,759.58 78,804,560.58 ①账龄构成,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款: 期末了数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 1,847,340.20 5.11 1,847,340.20 1到2年 22,621.00 0.06 1,131.05 5.00 21,490.05 2到3年 9,327.58 0.03 932.76 10.00 8,394.82 3到4年 2,513,838.81 6.96 754,151.64 30.00 1,759,687.17 4到5年 10,597,072.72 29.34 5,298,536.36 50.00 5,298,536.36 5 年以上 21,132,070.57 58.50 21,132,070.57 100.00 算计 36,122,270.88 100.00 27,186,822.38 8,935,448.50 (续) 期初数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 1,581,622.83 3.23 1,581,622.83 1到2年 3,986,142.57 8.15 199,307.13 5.00 3,786,835.44 2到3年 4,074,829.16 8.33 407,482.92 10.00 3,667,346.24 3到4年 17,579,830.62 35.94 5,273,949.19 30.00 12,305,881.43 -88- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 4到5年 8,353,273.02 17.08 4,176,636.51 50.00 4,176,636.51 5 年以上 13,343,070.03 27.27 13,343,070.03 100.00 算计 48,918,768.23 100.00 23,400,445.78 25,518,322.45 本期按借款方归集儿子的期末了余额前五名应收账款汇尽金额 54,443,298.02 元,占应收账款期末了余 额算计数的比例 69.69%,相应计提的变质账预备期末了余额汇尽金额 9,034,654.13 元。 (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 3,470,107.37 元;本期收回或转回变质账预备金额 0.00 元。 2、其他应收款 (1)其他应收款按种类说出 期末了数 种类 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 单项金额严重并 单项计提变质账准 备的其他应收款 按组算计提变质账 预备的其他应收 款 就中:账龄构成 65,900,344.03 100.00 4,010,626.68 6.09 61,889,717.35 构成小计 65,900,344.03 100.00 4,010,626.68 61,889,717.35 单项金额虽不重 父亲但单项计提变质 账预备的其他应 收款 算计 65,900,344.03 100.00 4,010,626.68 61,889,717.35 其他应收款按种类说出(续) 期初数 种类 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 -89- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 单项金额严重并单项 计提变质账预备的其他 应收款 按组算计提变质账预备 的其他应收款 就中:账龄构成 16,848,325.03 100.00 5,652,240.73 33.55 11,196,084.30 构成小计 16,848,325.03 100.00 5,652,240.73 11,196,084.30 单项金额虽不严重但 单项计提变质账预备的 其他应收款 算计 16,848,325.03 100.00 5,652,240.73 11,196,084.30 账龄构成,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款: 期末了数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 61,500,953.77 93.33 61,500,953.77 1到2年 1,000.00 50.00 5.00 950.00 2到3年 - 3到4年 106,087.26 0.16 31,826.18 30.00 74,261.08 4到5年 627,105.00 0.95 313,552.50 50.00 313,552.50 5 年以上 3,665,198.00 5.56 3,665,198.00 100.00 0.00 算计 65,900,344.03 100.00 4,010,626.68 61,889,717.35 (续) 账龄 期初数 -90- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 10,252,354.77 60.85 10,252,354.77 1到2年 230,000.00 1.37 11,500.00 5 218,500.00 2到3年 106,087.26 0.63 10,608.73 10 95,478.53 3到4年 649,555.00 3.85 194,866.50 30 454,688.50 4到5年 350,125.00 2.08 175,062.50 50 175,062.50 5 年以上 5,260,203.00 31.22 5,260,203.00 100 算计 16,848,325.03 100.00 5,652,240.73 11,196,084.30 (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额-1,641,614.05 元;本期收回或转回变质账预备金额 0.00 元。 (3)其他应收款按款习惯说出 项目 期末了余额 期初余额 践条约保障金 3,697,923.93 5,881,503.93 招标注保障金 500,200.00 502,200.00 备用金 166,976.62 27,593.00 股票期权行权款 1,525,602.15 3,816,675.85 集儿子团弄内借款及保障金 53,796,375.00 6,066,875.00 股权收买进补养偿款 6,000,000.00 其他 213,266.33 553,477.25 算计 65,900,344.03 16,848,325.03 (4)按借款方归集儿子的其他应收款期末了余额前五名单位情景 占其他应收款期 其他应收款 变质账预备 单位名称 款习惯 账龄 末了余额算计数的 期末了余额 期末了余额 比例(%) -91- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 华宇(父亲包)信 集儿子团弄内借款 48,500,000.00 1 年里边 73.59 息效力动拥有限公 司 股权收买进补养 蒋延春天 6,000,000.00 1 年里边 9.10 偿款 北边京华宇信码 集儿子团弄内借款 5,296,375.00 1 年里边 8.04 技术拥有限公司 中国证券吊销 期权行权款 1,525,602.15 1 年里边 2.32 结算拥有限责 公司深圳分公 国度税政尽局 践条约保障金 1,303,399.38 5 年以上 1.98 1,303,399.38 司 算计 -- 62,625,376.53 -- 95.03 1,303,399.38 3、临时产权投资 期末了数 期初数 项目 减值 减值 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 对儿子公 1,006,527,882.20 1,006,527,882.20 975,397,142.38 975,397,142.38 司投资 楹联营 企业投 37,149,103.35 37,149,103.35 31,409,407.42 31,409,407.42 资 算计 1,043,676,985.55 1,043,676,985.55 1,006,806,549.80 1,006,806,549.80 (1)对儿分店投资 本 本期 减值 期 计提 预备 被投资单位 期初余额 本期添加以 期末了余额 减 减值 期末了 微少 预备 余额 -92- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 北边京亿信华辰绵软件 19,192,487.53 16,205,226.59 35,397,714.12 拥有限责公司 广州华宇信息技术 47,843,057.30 349,874.36 48,192,931.66 拥有限公司 广州数字方舟信息 32,081.52 43,783.33 75,864.85 技术拥有限公司 北边京华宇信息技术 108,715,135.91 3,368,015.25 112,083,151.16 拥有限公司 m88(北边京) 202,557,478.99 466,182.09 203,023,661.08 绵软件拥有限公司 m88(深圳) 2,648.01 2,648.01 信息技术拥有限公司 华宇(父亲包)信息 120,352,708.18 326,374.44 120,679,082.62 效力动拥有限公司 北边京华宇信码技术 6,120,000.00 6,120,000.00 拥有限公司 上海浦东方华宇信息 150,884,192.95 313,243.76 151,197,436.71 技术拥有限公司 北边京万户网绕技术 319,700,000.00 6,944.26 319,706,944.26 拥有限公司 合肥万户网绕技术 26,561.14 26,561.14 拥有限公司 上海万户网绕技术 11,078.40 11,078.40 拥有限公司 北边京华宇元典信息 6,010,808.19 6,010,808.19 效力动拥有限公司 北边京华宇科创投资 4,000,000.00 4,000,000.00 拥有限公司 算计 975,397,142.38 31,130,739.82 1,006,527,882.20 -93- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 (2)楹联营企业投资 本期增减变募化 被投资单 权利法下 减值预备 期初余额 其他综 宣揭发放 期末了余额 位 追加以 增添以 计提减 期末了余额 确认的投资损 合进款 其他权利变募化 即兴金股利 其他 投资 投资 值预备 更加 调理 或盈利 联营企业 深圳市捷 视飞畅通科 31,409,407.42 3,271,381.94 2,468,313.99 37,149,103.35 技股份拥有 限公司 -94- 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 4、营业顶出产和营业本钱 本期突发额 上期突发额 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 112,222,154.19 42,979,002.19 87,256,794.46 30,077,890.94 其他事情 306,901.73 235,028.47 (1)主营事情(分行业) 本期突发额 上期突发额 行业名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 法院 72,814,026.15 20,049,445.19 65,107,752.58 22,265,314.78 检察院 17,835,427.19 5,296,411.69 15,989,189.45 5,508,386.55 内阁 17,602,995.40 16,443,721.74 585,638.86 576,204.90 其他 3,969,705.45 1,189,423.57 5,574,213.57 1,727,984.71 算计 112,222,154.19 42,979,002.19 87,256,794.46 30,077,890.94 (2)主营事情(分产品) 本期突发额 上期突发额 产品名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 运用绵软件 88,294,337.48 24,615,302.11 71,195,987.02 20,325,214.48 97 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 体系确立效力动 18,377,283.32 16,572,341.13 9,829,816.21 8,127,890.54 运维效力动 5,550,533.39 1,791,358.95 6,230,991.23 1,624,785.92 算计 112,222,154.19 42,979,002.19 87,256,794.46 30,077,890.94 (3)主营事情(分地区) 本期突发额 上期突发额 地区名称 营业顶出产 营业本钱 营业顶出产 营业本钱 华北边陲区 36,575,573.07 10,351,308.13 28,806,353.11 9,617,699.16 正西北地区 15,448,378.95 4,597,845.67 14,927,819.79 4,023,029.42 正西北边陲区 17,494,735.55 4,717,020.68 23,472,278.70 7,730,340.34 华东方地区 4,165,242.32 1,415,956.57 3,464,432.47 2,992,953.34 华南地区 19,492,443.06 16,777,414.18 4,558,263.76 2,138,776.56 华中地区 11,779,321.28 3,222,599.15 5,768,734.04 1,725,464.16 正西北地区 7,266,459.96 1,896,857.81 6,258,912.59 1,849,627.96 算计 112,222,154.19 42,979,002.19 87,256,794.46 30,077,890.94 5、投资进款 项目 本期突发额 上期突发额 权利法核算的临时产权投资进款 3,271,381.94 1,383,888.43 什五、增补养材料 98 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 财政报表脚注 1、当期什分日性损更加皓细表 项目 本期突发额 说皓 匪活触动性资产处理损更加 -155,338.32 计入当期损更加的内阁补养助(与公司正日经纪业 政亲稠密相干,适宜国度政策规则、依照壹定标注 10,772,724.77 准定额或定量持续享用的内阁补养助摒除外面) 孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 778,303.18 摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 -2,931,230.72 减:什分日性损更加的所得税影响数 1,086,379.65 归属于微少半股东方的什分日性损更加净影响数 930,849.60 (税后) 算计 6,447,229.66 说皓: 2、净资产进款比值和每股进款 加以权平分净资产 每股进款 报告期盈利 进款比值% 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 16.37 0.43 0.42 扣摒除什分日性损更加后归属于公司普畅通 15.98 0.42 0.41 股股东方的净盈利 北边京华宇绵软件股份拥有限公司 2017 年 3 月 15 日 99

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